村镇银行内部审计工作管理办法模版.pdfVIP

xxxccxx村镇银行内部审计工作管理办

法

第一章总则

第一条为完善xxxccxx村镇银行（以下简称“本行”）

公司治理，加强内部控制，健全内部审计体系，依据中国银

行业监督管理委员会《银行业金融机构内部审计指引》、中

国内部审计协会《中国内部审计准则》，结合本行实际，制

定本办法。

第二条本办法是对本行内部审计的目标、组织体系、职

责权限、报告制度、质量控制以及考核问责作出的基本要求

和规定。

第三条内部审计是本行内部独立、客观的监督、评价和

咨询活动，通过系统化、规范化的方法，检查评价并改善本

行经营活动、风险管理、内部控制和公司治理效果，促进本

行发展战略和经营管理目标的实现。

第四条内部审计工作目标：

（一）促进国家经济金融法律法规、方针政策、监管部

门规章和内部各项规章制度的贯彻执行。

（二）在风险管理框架内，对风险管理、内部控制和公

司治理效果提出意见和建议，促使风险控制在可接受水平。

（三）促进本行各项业务运营与管理活动的改善，增加

本行价值。

第五条内部审计工作独立于业务经营管理，确保客观公

正。

第二章机构和人员

第六条x沭阳cc村镇银行股份有限公司、x泗洪cc村

镇银行有限责任公、x泗阳cc村镇银行有限责任公司、

xxxccxx村镇银行有限责任公司共同发起成立xcc村镇银行

稽核团队（以下简称“稽核团队”），本行的内审职能由稽核

团队履行。

第七条稽核团队基于行使对本行的内审职能时，向本行

行长（执行董事）负责和报告工作，接受本行行长（执行董

事）的监督、指导和评价。

第八条稽核团队统一组织、管理、协调、实施审计检查

和报告本行内部审计工作。

第九条本行内部审计管理办法、组织体系、中长期发展

规划、年度审计计划由本行行长（执行董事)批准。

村镇银行稽核团队负责人由四家村镇银行共同讨论决

定，并经由四家村镇银行授权产生。

第十条稽核团队审计人员配备按四家村镇银行员工总

数的1.5％配备，原则上由各家村镇银行按员工比例推荐产

生。

第十一条本行推荐的内部审计人员应具备相应的专业

从业资格：

（一）专业水平。内部审计人员原则上应具备本科以上

学历，掌握与银行业金融机构内部审计相关的专业知识，熟

悉金融相关法律法规及银行内部控制制度。

（二）从业经验。内部审计人员应具备一年以上金融从

业经验；审计项目负责人员应具有二年以上审计工作经验及

四年以上金融从业经验。

（三）道德准则。内部审计人员应具有正直、诚信、客

观、审慎、廉洁公正的职业操守和道德规范，从业以来无不

良记录。

第十二条稽核团队审计人员薪酬由对应的推荐行支付

管理，薪酬水平应不低于其他内控风险管理部门同职级人员

的平均水平。

第三章职责与权限

第十三条稽核团队负责人负责组织制定与实施本行中

长期审计规划和年度工作计划，对本行内部审计工作的整体

质量负责。

第十四条稽核团队基于行使对本行的内审职能时应履

行以下职责：

（一）负责对本行贯彻执行国家金融、财经等法规制度情况

进行审计；

（二）负责对本行内部控制制度的健全性、有效性及执行情

况进行评价；

（三）负责对本行风险管理、计划管理、资金管理和资产负

债管理等业务进行审计；

（四）负责对本行的财务管理、会计核算、会计结算及资金

清算等业务进行审计；

（五）负责对信贷业务、资产保全、呆账核销等业务进行审

计；

（六）负责对本行授权工作执行情况进行审计；

（七）负责对本行中间业务和其他表外业务进行审计；

（八）负责对本行科技信息系统业务进行审计；

（九）负责对本行机构运营绩效和重要岗位负责人履职情况

进行评价；

（十）根据内控管理需要，有目的地对本行开展专项审计；

（十一）在我行出现业务创新、机构重组及新设等重大变化

时，及时有效地评估和跟踪控制可能出现的风险。

第十五条稽核团队有权获得必要