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天津内审师《内部审计基础》：确认和咨询服务试题

本卷共分为1大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。

一、单项选择题（共50题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意）

1.以下哪项测试最能帮助该审计师决定是否对匿名信进行进一步调查？

A：将本季度的维修费用与以前时期的相比较。

B：对替换零件进行实地盘点，验证其存在性以及进行评估。

C：分析记入维修费用的替换零件，检查替换项目的合理性。

D：对零件发票进行抽样，检查是否得到适当的授权以及是否有收货单据。

2.在审计业务的计划阶段制定流程图的目的是什么？

A：评估某项活动中内部控制措施的有效性。

B：记录对公司内部控制框架的理解情况。

C：开展内部控制测试。

D：评估内部控制风险。

3.一个组织的战略层适合使用下列哪一种信息系统？

A：决策支持系统

B：管理信息系统

C：高级经理支持系统

D：知识工作系统

4.首席审计执行官(CAE)评估和报告控制程序的职责包括

A：与管理高层和审计委员会就内部控制的年度判断意见进行沟通；

B：监督内部控制流程的建立；

C：保持组织的治理过程；

D：仅在内部审计活动的基础上做出个别的评估。

5.为了加快制定计划和预算，一家旅游服务公司的管理层想要预测未来24个月的月度销售

额。管理层基于过去的数据，观察到销售有上升的趋势。同时销售额还存在季节变动，如6

月、7月、8月水平较高，1月、2月、3月的销售额较低。预测公司销售额的适当的方法是

A：时间序列分析

B：等候理论

C：线性规划

D：敏感性分析

6.某餐馆饮食连锁店有680余家餐馆。各餐馆所有的食品订单均输入一电子设备；该设备

记录所有的食品订单及服务员名单，并将订单送到厨房。所有的服务员均负责收取他们经手

订单的现金，并在换班时上交这笔现金即以其(ID)号码订制食品的销售额。然后由经理核对

当天收取的现金及食品订单所产生的计算机记录。一旦存在差异则由餐馆立即调查。公司总

部已建立监控措施用来确定何时下属餐馆没有记录其全部收入而仅以适当数量额的现金上

交总部下列陈述中哪项属于这一监控措施的最佳范例?

A：餐馆经理将收取的现金与计算机记录的食品订单核对

B：所有的食品订单必须输入计算机，服务员与厨师有明确分工

C：管理当局编制详细的各商店总利润分析表并对明显低利润的商店进行调查

D：现金按日送达公司总部

7.在项目计划的关键路径上增加投入以便缩短选定活动所需时间的过程称为

A：赶工（CRASHING）;

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B：德尔菲法;

C：ABC分析;

D：枝节法（BRANCH-AND-BOUND）。

8.首席审计执行官正在为下一预算年度的业务工作安排做准备，并且受到了资源方面的限

制。为确定是否要安排对采购或人事部门的业务时，不应考虑哪些因素

A：这两个部门的其中一个部门已发生运营方面的重要变化；

B：内部审计部门近期新增的人员是某个部门的专家；

C：其中一个部门实现运营的收益的机会要多于另一个部门；

D：其中一个部门的必威体育精装版风险评估要比另一个部门重要。

9.作为组织中一个单独的部门，内部审计活动在遏制舞弊行为方面的首要职责是

A：检查和评价部门采取的遏制舞弊的措施的充分性和有效性；

B：建立和保持部门的内部控制系统；

C：计划部门的舞弊遏制活动；

D：控制部门的舞弊遏制活动。

10.以下哪项内容以最佳方式描述了内部审计部门在支持董事会开展整个企业风险评估方

面发挥的作用？

A：落实风险管理方法和控制措施，以规避所确认的风险

B：发挥监督作用，以确定公司是否建立恰当的风险管理程序，并确定这些程序是否充分有

效

C：检查、评估、报告风险管理程序的充分性和有效性，并提出相关改进建议

D：确保企业已建立并落实健全的风险管理程序

11.资产和负债风险。Ⅱ、与保险方案有关的风险。Ⅲ、影响机构目标实现的风险。

A：只有Ⅰ和Ⅱ是对的

B：只有Ⅲ是对的

C：只有Ⅱ是对的

D：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都对

12.以下哪项有关通用审计软件可以完成的任务的叙述是不正确的

A：计算不正常数据的总数；

B：检查重复数据、丢失的数据、和一定范围的数值；

C：指明哪个数据项能够被测试，以及测试所使用的标准；

D：确定计算的总数和进行的分析。

13.一个内部审计师正在编制检查数据库应用程序中数据完整性的手续，用来确定数据字段

定义最好的资料来源是

A：数据库模式

B：数据字典

C：数据定义语言

D：数据操纵