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工程审计专业技术工作业绩水平工作总结

全文共5篇示例，供读者参考

工程审计专业技术工作业绩水平工作总结篇1

审计部较好地完成了20__年全年的审计工作。_年内审工作应以内

部控制制度审计为基础，经营业绩审计为中心，尝试经营决策审计，

提高审计工作质量，加强审计意见的落实，体现审计价值。因此，要

做好以下五个方面的工作：

一、以内控制度审计为基础，促进公司内控制度健全和完善。

1、先是要完善公司内审制度，20__年已对现行的内审制度进行了

修改，_年为使审计工作有标准可依，根据现有审计业务的类型，准备

建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内

部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。

2、内部控制制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整，保证

会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、

组织、制约、检查的控制系统，包括对与会计记录、会计业务处理直

接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。

20__年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行

情况进行检查和评价，主要是评价内控是否健全、有效，可依赖程度

如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否

得到认真的贯彻和执行，是否有利于公司的经营活动、促进公司的发

展等，以便及时发现管理中的薄弱环节，从而确定审计重点，提高审

计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见，促进下

属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运行。

二、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计，尝试经营决策

审计。

内审必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下属企业的每季

度经营业绩审计，通过经营业绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题

并予以纠正，逐步实现由发现型向预防型的转变，更重要的是要找出

影响业绩提高的主要因素，分析原因，抓住关键，提出建议和意见，

进而促进下属企业加强经营管理，提高经济效益。

在开展经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审

计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任审计也

就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况

以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计，还应搞任中审计，注重对

下属企业领导干部任中经营绩效的评价，以此作为津滨公司选择、任

免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。

在以上两项审计的基础上，内审还应尝试经营决策审计。经营决

策审计，即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、

依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参

与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计，提高下属企

业经营者的决策水平和决策质量，为津滨公司总体决策提供参考依

据。

三、在审计部内部实行审计项目组长负责制，规范操作程序，狠

抓审计基础建设，不断提高审计工作质量，精心组织好对公司本部及

下属企业的各类审计。

在今后的审计中，从审计项目开始实施到审计档案的归档，都由

专人负责，并且岗位定期轮换，这样既做到了责任明确，又提高了审

计人员的业务能力。为下属企业提供好服务，又为公司领导当好参谋，

应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。

1、对各下属企业的经营业绩审核

2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。

银行存款是反映公司经济活动的第一手资料，容易在此发现一些

违规问题线索，因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银

行对账单进行核对，必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪

审计。

3、对往来款项的跟踪审计。

往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容，也是最容

易出现违规的地方，因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。

对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计，

特别是对已经核销的应收款项，应延伸到对方单位进行跟踪审计，以

对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查，确保公司资产的安

全和完整。

4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。

津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书，将各项成本

费用纳入了下属企业绩效的考核。因此，对下属企业的各项成本费用

支出进行审计，也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支

出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查，还要对各项成本费用支

出的原始票据的合法性进行审查，并对大宗支出去向进行跟踪审计，