2024年小公司财务制度（三篇）.pdfVIP

2024年小公司财务制度

第一章总则

一、目的

为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经

济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本

制度。

二、制定本制度的依据

依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合

本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。

三、制定本制度的原则

第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地

降低消耗增加盈利。力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成

果。

第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。

第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和

考核等工作。

第二章财务工作管理规范

第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真

实、正确、完整并符合会计制度的规定。

第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财

务。

第1页共12页

从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。从个人处取

得的原始凭证，必须有填制人的签字。自制原始凭证必须有经办人签

字。购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。

第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证

编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、

内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上

出纳必须签字。

第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对

记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一

次)，保证账簿记录与实物、款项相符。财务工作人员发现账簿记录与

实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查

明原因，做出处理。

第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接

手续。办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项

核对点收。

1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余

额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余

额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查

清，若查不清，由移交人赔偿。

2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无

缺。如有短缺，必须查清原因，并在移交清单中注明，由移交人负

责。

第2页共12页

3、移交人经管的各种票据、印章和其他实物，必须交接清楚。对

未了事项和遗留问题，应写出书面材料。凡在电脑系统中操作的要对

其数据在实际操作状态下进行交接。

4、会计人员交接必须有监交人。一般会计人员交接由财务部门经

理指定人员监交，部门经理交接由总经理指定人员监交。

5、交接完毕，交接双方应在移交清单上签名。移交清单一式三

份，移交双方各执一份，存档一份。

第三章货币资金管理制度

本制度所指货币资金，指公司所有的库存现金、银行存款、支

票。

一、现金管理制度

第一条现金使用规定：

1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵

库;对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付;

2、出纳支付现金后，收款人必须在相关单据上签字确认;

3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必须开具现金收据;

现金收据中必须注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额

(大小写必须一致)、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等;

4、不准私事借支公款;

5、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。

第二条现金核算与盘点：

1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。

2、每日业务终了，应及时结算现金余额，并按面值分别清点数

量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结;

第3页共12页

3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，至少每月一

次，做到帐帐相符。

4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现

金盘点发现的盘盈、盘亏应查