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公司岗位回避及不相容岗位分离制

度

一、引言

随着我国经济的快速发展，企业规模不断扩大，内

部管理日益复杂。为了提高企业内部控制水平，预防职

务犯罪，保障企业资产安全，根据《中华人民共和国公

司法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合

公司实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体管理人员和员工。全体员工

应当严格遵守本制度，确保公司内部控制的有效实施。

三、岗位回避原则

1.亲属回避：公司管理人员及关键岗位员工的直

系亲属不得在同一部门或具有直接上下级关系的岗位上

任职。

2.利益回避：公司管理人员及关键岗位员工不得

在与自己有利益关系的单位或项目中担任职务。

3.职责回避：公司管理人员及关键岗位员工在履

行职责过程中，应当避免涉及可能影响公正判断的利害

关系。

四、不相容岗位分离原则

1.授权批准与执行职务分离：经济业务的授权批

准与具体执行职务应当由不同的人员担任。

2.执行与记录职务分离：经济业务的执行与会计

记录职务应当由不同的人员担任。

3.记录与保管职务分离：会计记录与财产保管职

务应当由不同的人员担任。

4.保管与检查职务分离：财产保管与内部审计检

查职务应当由不同的人员担任。

五、具体措施

1.设立独立部门：对关键部门如财务部、采购部、

销售部等设立独立部门，实行分权管理。

2.岗位轮换：对关键岗位实行定期轮换制度，避

免员工长期在同一岗位任职，形成利益关系。

3.内部审计：建立健全内部审计制度，定期对各

部门进行审计，确保内部控制的有效实施。

4.培训教育：加强员工的职业道德教育和法律法

规培训，提高员工的内部控制意识和执行力。

5.信息披露：建立健全信息披露制度，确保公司

信息真实、准确、完整，便于外部监督。

六、监督管理

1.建立监督机制：公司设立监事会或监事，对董

事会和管理层进行监督。

2.内部举报：鼓励员工对违反本制度的行为进行

举报，对举报人予以保护。

3.外部监督：接受政府有关部门、社会中介机构

及股东的监督。

七、责任追究

1.对违反岗位回避原则的人员，公司有权予以调

整岗位或解除劳动合同。

2.对违反不相容岗位分离原则的人员，公司有权

予以警告、罚款或其他行政处罚。

3.涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。

八、附则

1.本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本

制度不符的，以本制度为准。

2.本制度的解释权归公司董事会所有。

3.本制度如有未尽事宜，公司可根据实际情况予

以补充和修订。

九、结束语

公司岗位回避及不相容岗位分离制度是公司内部控

制的重要组成部分，全体员工应当严格遵守。通过实施

本制度，有助于提高公司治理水平，预防职务犯罪，保

障企业资产安全，实现公司持续、稳定、健康发展。让

我们共同努力，为公司的美好未来贡献力量！