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分析不良贷款的形成原因及有效解决措施

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摘要：贷款风险历来是银行业乃至整个金融业最主要

的风险形式，是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和

核心内容，银行信贷业务所带来的风险及其控制也一直是商业

银行最为关注和棘手的问题。随着国际、国内金融市场的不断

发展，我国商业银行不良贷款比重逐年增高，面临的风险有加

大的趋势。本文立足于湖南省龙山县农村信用合作联社实际情

况，分析了目前联社不良贷款的表现，探讨了不良贷款形成的

原因以及防范措施。

关键词：不良贷款；贷款风险；解决措施

随着我县农村信用社不断发展和进步，坚持服务“三农”

宗旨不动摇，信贷规模不断做大，逾期贷款不能正常收回，逐

渐形成不良贷款。目前，我县农村信用社不良贷款占比大，严

重阻碍了我县农村信用社的改革和发展。现本文就当前我县信

用社中不良贷款这种状况的成因进行分析，同时为以后解决不

良贷款提供有效的解决措施，。

一、不良贷款现状

我县农村信用社贷款投放方向主要是服务“三农”，支持

农村经济发展，增加农民收入为主，这是在国家的号召下服务

三农的一项工作，为农民进行商业活动提供资金支持。但是在

贷款中，有部分农民认识不够，信用观念差，行政干预手段

多，再加上自然灾害等，以及信用社自身原因，经常有农民因

自身原因无法还清贷款。且基于农村信用社服务三农的这种工

作特点，导致信用社在出现不良贷款时，不能及时的对这一问

题予以处理。

二、当前不良贷款的形成原因

（一）当前的经济政策决定不良贷款的形成

我们国家现在执行的是稳定的经济政策，实际就是紧缩的

经济政策，在经济快速增长时，信用社的贷款数量也大幅增

加，而当经济增长转为缓和时，在严密的监管约束下，信贷人

员就容易放宽贷款条件、降低贷款投放标准，信用社不良贷款

“占比”的下降多数是通过增加贷款投放量来实现的，而当贷

款投放受限后，其对不良贷款的“稀释”作用减弱，不良贷款

“占比”重新回升，隐藏的一些不良贷款也将开始浮出水面

[1]。

（二）政府对经济的干预也会对市场风向造成影响

政府对信贷投放进行干预，这种干预是为了我县的整体发

展。为了促进县域经济的发展，经常会下令让信用社对一些企

业进行资金支持，这种贷款有很多隐患。因为政府对企业的栽

培和支持是为了促进整体经济的大发展，处于这种目的，政府

并没有考虑到信用社的安全和利益，更没有对贷款做出明确的

还款须知，国家的支持，导致企业不及时还款，最终成为了不

良贷款，以致无法收回欠款。

（三）农村信用社贷款管理机制不健全

基层信用社在信贷投放时，存在重发放，轻管理，重数量

规模，轻质量效益，责任不清，管理不到位的现象；贷款责任

追究制度得不到落实。在信贷投放时，缺乏系统的信息咨询，

对借款人及担保人的调查不清，甚至会出现在借款人贷款时就

不具备返还贷款的能力的状况。贷前调查和贷款审查不严：贷

前调查和贷款审查是贷款业务的首要环节。信用社个别经办人

员由于风险管理意识淡泊和警惕性不高，在贷前调查和贷款审

查中存在着很多问题。例如：对借款人、担保人的相关信息了

解不详细，对贷款相关材料的真实性、合法性审查不严，对有

瑕疵的材料没有进行深入的调查核实，等等。为今后形成不良

贷款埋下了隐患。现有信用社的管理人员及信贷人员素质参差

不齐，市场意识、风险意识不强，放人情债、关系债时有发

生。信贷人员在工作过程中不按照我国的法律法规和操作章

程，在办理贷款业务时，设置的贷款期限不合理，贷款调查流

于形式，资产证明真实性不强，而正是这些操作上的不规范、

不细致导致近年来不良贷款占贷款的比重不下降。内控管理

机制不完善。虽然稽核部门对信贷领域的违规行为进行查处，

但由于存在处理处罚力度不够等问题，如发放关系贷款、异地

贷款、多头贷款、大额信用贷款等，而这些贷款风险性较大，

极易形成不良贷款，如果管理不到位，风险防范机制不力

[2]。

（四）对信贷资产管理和风险防控不到位

长期以来，农村信用社是粗放式经营，“重贷轻管”的现

象比较普遍，贷款投放出去后，信用社应加强贷后管理，调查

发现，有的贷款到期了，借款人还不知道。平时的贷后管理流

于形式，没有管理到位，没有与贷户进行沟通和跟踪管理。贷

后管理不仅能控制资产质量，更能进行价值创造。一方面，通

过贷后管理有利于把风险主