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内部借款管理办法

第一章总则

第一条为支持公司内部部门及控股子公司、下属分公司业务发展需要，

加强资金管理，落实资金有偿使用原则，实现公司资金价值，提高资

金使用效率，根据《公司资金管理制度》，制定本办法。

第二条

本办法适用于公司本部各部门及所属子公司、分公司的借款管理。

第三条

本办法所称“资金”是指现金及现金等价物。现金包括资产负债表中

的库存现金、银行存款及其他货币资金;现金等价物包括商业票据(含

银行承兑汇票和商业承兑汇票)等。

第四条

本管理办法所述借款仅限于流动资金借款即借款资金只能用于公司

日常经营活动、新业务的开展及部门启动资金的需要，不得用于对外

投资及固定资产投资等其他方面的活动。

第二章

内部借款范围及条件

第五条

公司各生产经营部门累计可支配金额出现不足时，为了保障部门正常

运转，维护团队稳定，部门可向公司申请借款。部门累计借款金额超

过10万元(含10万元)的须经公司总经理办公会审议。

第六条

部门借款应以部门可执行的预计收款时间在半年之内的，且用于分配

后的金额大于借款额的项目作为保证。公司业务部门运行的项目存在

以下两种情况时，可向公司申请借款。

(一)公司已签订业务合同，由于合同约定的付款进度落后于完工进度

的。

(二)合同签订前，项目经理预计前期投入较大，约定的投标保底费不

能满足前期成本支出且经归口管理部门确认的项目。

第七条

原则上应优先使用项目风险基金借款，项目风险基金不足时，业务部

门可向公司申请借款。

第八条

为支持公司内部各部门业务发展，公司对各部门接收的未到期暂时无

法承兑的《银行承兑汇票》和《商业承兑汇票》开设借款业务，借款

金额以扣除项目分包款后汇票面值的50%为上限，计入部门成本或员

工成本，承兑汇票到期后将一次性扣除原借款金额。汇票作为保证的

借款，公司将不收取借款的相应利息。

第九条

公司所属分子公司因拓展新的业务领域或扩大经营规模等原因，需要

一定的资金投入时，分子公司可向公司申请借款。分子公司借款以公

司支付合同为保证，如到期不能全额偿还本息，公司将以应支付分子

公司的分包款项用于逐步偿还欠款。

第十条

借款单位负责人如出现变更的，接任者应承担归还借款的义务。部门

如涉及合并或撤销等情况，财务部在接到相关部门通知时，将全部尚

未偿还的借款本金和利息一次性扣减部门成本，以便完整呈现部门资

金情况。

第十一条借款部门应积极组织项目款项的催收工作，到款后应及时分

配。并通知财务部以便及时偿还借款。

第三章

内部借款利率、借款期限及还款规定

第十二条

根据业务需要，公司可提供有息借款。

第十三条

公司内部借款期限为一年以内，暂不支持一年以上的借款。借款期限

以实际借款偿还时间为准，财务部将跟进借款部门的项目款项到账和

分配情况，及时从部门相应成本中扣减借款利息和本金。

第十四条

借款的借款利率将按照集团内部贷款基准利率执行，短期借款的利息

将根据借款期限计算。借款超期未还款的，借款利率将上调10个百

分点。

第四章

内部借款流程

第十五条

部门应通过办公签报形式向公司提交详细的借款申请报告，并列明部

门目前的经营情况、借款理由、可执行项目清单以及借款时限等事项，

首先经归口管理部门核实，确认项目可执行度、可收回金额以及分配

计入借款部门的金额大于借款金额的情况下，再经财务部审批，经公

司分管副长、总会计师及公司长批准后，办理借款手续。如果用于发

放人员工资发生借款的，还需人力资源部备案，100万元及以上的内

部借款，需经公司总经理办公会审议通过后，借款单位再提交借款申

请报告，办理借款手续。

第十六条

各借款单位应在公司系统中填写《公司内部借款申请表》一式两份，

100万元及以上借款后附总经理办公会会议纪要，财务部负责办理资

金划转。

第五章

借款的监督

第十七条

各借款单位应严格按照借款用途谨慎使用，不得擅自改变用途挪用资

金。借款单位有义务按期偿还所借资金。

第十八条

存在内部借款用于员工收入的部门，公司将对部门负责人和员工的薪

酬进行调控，具体办法按照《生产部门行政管理办法》中规定的当部

门出现赤字时的相关条款执行。

第十九条

财务部负责监督借款资金的使用情况。

第六章

附则

第二十条

本办法由公司授权财务部负责修改、解释。

第二十一条本办法自发布之日起执行。公司其他规定与本办法不一致

的，以本办法为准。