企业经营风险控制指引.doc

企业经营风险控制指引

TOC\o1-2\h\u27750第1章企业风险控制概述 4

188941.1风险的定义与分类 4

11931.1.1风险的定义 4

176201.1.2风险的分类 4

133931.2风险控制的意义与目标 4

39141.2.1风险控制的意义 4

55641.2.2风险控制的目标 5

167051.3风险控制的框架与流程 5

131391.3.1风险控制框架 5

111791.3.2风险控制流程 5

4521第2章风险识别与评估 6

6612.1风险识别方法 6

223492.1.1文献资料分析 6

292122.1.2专家访谈 6

267422.1.3工作流程分析 6

153662.1.4情景分析 6

155322.1.5敏感性分析 6

110472.2风险评估方法 6

100122.2.1定性评估 6

212482.2.2定量评估 6

200302.2.3风险排序 6

13322.2.4风险等级划分 6

138112.2.5风险地图 7

296392.3风险识别与评估的实施 7

5956第3章风险控制策略与措施 7

282363.1风险控制策略选择 7

234023.1.1风险回避策略 7

228793.1.2风险分散策略 7

316883.1.3风险转移策略 7

151393.1.4风险承受策略 7

222673.1.5风险应对策略选择原则 7

196253.2风险控制措施制定 8

192493.2.1风险识别 8

162143.2.2风险评估 8

103343.2.3风险控制目标设定 8

78863.2.4风险控制措施设计 8

248523.3风险控制计划实施 8

150893.3.1制定风险控制计划 8

222693.3.2风险控制计划执行 8

89283.3.3风险控制效果评估 8

185093.3.4持续改进 9

16692第4章内部控制系统构建 9

198814.1内部控制要素 9

273274.1.1控制环境 9

51994.1.2风险评估 9

318954.1.3控制活动 9

78194.1.4信息与沟通 9

192584.1.5监督与评价 9

257844.2内部控制制度设计 9

297074.2.1制定内部控制政策 9

172454.2.2设计内部控制流程 9

275114.2.3制定内部控制手册 9

182174.2.4岗位职责与权限划分 10

136994.3内部控制有效性评估 10

117384.3.1评估方法 10

254934.3.2评估范围与频率 10

274764.3.3评估结果运用 10

24834.3.4持续优化 10

15474第5章财务风险管理 10

119195.1财务风险类型及识别 10

238945.1.1流动性风险：指企业在短期内无法偿还到期债务，从而导致资金链断裂的风险。 10

53995.1.2信用风险：指企业因客户或合作伙伴违约，导致应收账款损失的风险。 10

264355.1.3利率风险：指企业因市场利率变动，导致融资成本增加或投资收益下降的风险。 10

295405.1.4汇率风险：指企业因外汇汇率波动，导致外币资产或负债价值变动的风险。 10

149205.1.5投资风险：指企业在投资项目过程中，因市场环境、技术变革等原因导致投资收益低于预期的风险。 10

26165.1.6税务风险：指企业因税收政策变动、税收筹划不当等原因，导致税收负担加重的风险。 11

146615.1.7合规风险：指企业因违反法律法规、内部控制制度不健全等原因，导致的财务风险。 11

269975.2财务风险评估与控制 11

48805.2.1财务风险评估方法： 11

207795.2.2财务风险控制措施： 11

270765.3财务风险防范策略 11

235985.3.1风险分散：通过多元化投资、业务拓展、市场开发等手段，降低单一风险对企业财务状况的影响。 11

290535.3.2风险转移：通过保险、期货、期权等金融工具，将部分风险转移给其他经济主体。 11

185225.3.