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企业财务管理操作规程

TOC\o1-2\h\u30800第1章财务管理基础 4

308981.1财务管理概述 4

74171.1.1基本概念 4

139071.1.2财务管理目标 5

134141.1.3财务管理原则 5

14641.1.4财务管理在企业运营中的作用 5

290101.2财务管理组织架构 5

23741.2.1财务管理部门设置 5

12371.2.2岗位职责 5

32831.2.3协同工作机制 5

302161.3财务管理制度建设 5

90321.3.1财务管理制度体系 5

234511.3.2财务管理制度的制定与修订 5

169851.3.3财务管理制度的执行与监督 6

120781.4财务管理信息化 6

217511.4.1信息化建设目标 6

287861.4.2信息化系统建设 6

170061.4.3信息安全与必威体育官网网址 6

15968第2章预算管理 6

59622.1预算编制 6

325122.1.1预算编制原则 6

98402.1.2预算编制程序 6

129552.1.3预算编制内容 6

276732.2预算执行与监控 7

136462.2.1预算执行 7

24502.2.2预算监控 7

26412.3预算调整与考核 7

102082.3.1预算调整 7

262352.3.2预算考核 7

16582第3章资金管理 7

71013.1现金管理 7

22403.1.1现金收支 7

219383.1.2现金储备 7

189133.1.3现金交易控制 7

223893.2票据与有价证券管理 8

160703.2.1票据管理 8

116093.2.2有价证券管理 8

138173.3资金筹集与管理 8

64623.3.1融资渠道与方式 8

188003.3.2融资成本控制 8

303473.3.3资金使用计划 8

48823.4资金风险控制 8

315233.4.1资金流动性风险控制 8

200773.4.2货币风险控制 8

94173.4.3资金信用风险控制 8

63943.4.4资金投资风险控制 9

24265第4章财务报告与分析 9

198774.1财务报告编制 9

25404.1.1本节主要阐述企业财务报告的编制原则、程序及要求。财务报告应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则。 9

75384.1.2编制财务报告应按照以下程序进行： 9

84454.1.3财务报告主要包括以下内容： 9

221374.2财务报告分析 9

180144.2.1本节主要介绍企业财务报告分析的方法、指标及运用。 9

50064.2.2财务报告分析应采用比较分析、比率分析、趋势分析等方法。 9

111514.2.3常用的财务分析指标包括： 9

87804.3财务预测与决策 9

24424.3.1本节主要阐述企业财务预测的方法、程序及财务决策的基本原则。 9

67514.3.2财务预测应采用定量和定性相结合的方法，包括趋势预测、因果预测等。 10

228834.3.3财务决策应遵循以下原则： 10

144024.4内部控制与审计 10

139694.4.1本节主要介绍企业内部控制与审计的基本要求、程序及主要内容。 10

242714.4.2企业应建立健全内部控制制度，保证财务报告的真实、准确和完整。 10

247734.4.3审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，主要包括以下内容： 10

323274.4.4企业应定期进行内部控制自我评估和审计，及时发觉问题并采取措施进行整改。 10

16703第5章资产管理 10

217075.1固定资产管理 10

143335.1.1范围与定义 10

233805.1.2购置 10

223335.1.3使用与维护 10

29845.1.4评估与折旧 11

102755.1.5处置 11

202055.2无形资产管理 11

106325.2.1范围与定义 11

86395.2.2研发与申请 11

5655.2.3使用与评估 11

86875.2.4摊销 11

271695.2.5处置 1