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学校财务报销制度

第一章总则

为规范学校财务报销流程，提高资金使用效率，保障财务管理的透明性与合规性，根据《中华人民共和国会计法》《财政部关于印发〈学校财务制度〉的通知》等相关法规制定本制度。学校财务报销制度旨在明确报销的范围、标准、流程及监督机制，确保学校经费的合理使用。

第二章适用范围

本制度适用于全校各部门、各单位及教职员工的费用报销。所有涉及学校财务支出的活动均需遵循本制度。

第三章制度目标

1.规范报销流程：确保所有报销行为有章可循，减少人为操作失误。

2.提升财务透明度：通过透明的报销流程，提高财务管理的信任度。

3.保障经费安全：确保学校资金的合理使用与合规管理。

4.促进财务责任：明确各部门和个人的财务责任，增强财务管理意识。

第四章管理规范

4.1报销范围

报销范围包括但不限于以下项目：

-教学活动相关费用（材料费、实验费等）

-会议费用（场地费、餐饮费等）

-出差费用（交通费、住宿费等）

-办公费用（办公用品、设备维修等）

-其他经学校批准的必要支出

4.2报销标准

1.报销金额限制：单笔报销金额不得超过学校规定的标准，具体标准由财务部门根据实际情况定期调整。

2.报销凭证要求：所有报销需附有效凭证，包括发票、收据、合同等。发票必须符合国家税务规定，并需加盖商家公章。

4.3报销时限

报销申请需在支出发生后的一个月内提出，超过时限将不予受理。

第五章操作流程

5.1报销申请流程

1.填写报销申请表：申请人需如实填写《财务报销申请表》，并附上相关凭证。

2.部门审核：申请表需经所在部门负责人审核，确认支出合理性及合规性。

3.提交财务部：审核通过后，申请人将申请表及相关凭证提交财务部门。

5.2财务审核流程

1.凭证审核：财务部门对申请表及附带凭证进行审核，确保凭证的合法性、合规性及完整性。

2.资金审核：审核可用金额，确保学校资金充足，方可批准报销。

3.报销审批：财务部门将审核结果反馈给申请人，如无异议，进行报销处理。

5.3报销支付流程

1.支付方式：报销款项将通过银行转账或现金支付，具体支付方式由财务部门决定。

2.记录入账：财务部门应确保所有报销款项及时入账，并在财务系统中更新相关数据。

第六章监督机制

6.1内部监督

1.定期审计：学校财务部门应定期对报销流程进行审计，确保制度的执行。

2.随机抽查：财务部门可随机抽查部分报销凭证，核实其合规性及真实性。

6.2违规处理

1.责任追究：如发现报销申请存在虚假信息、未按规定程序办理等行为，财务部门有权追究相关人员的责任。

2.处罚措施：对违规行为可给予警告、罚款、直至解除劳动合同等处罚。

第七章附则

1.解释权限：本制度由学校财务部门负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起生效。

3.修订流程：制度如需修订，应由财务部门提出方案，经校领导批准后方可实施。

第八章结语

本制度的实施，将有助于学校财务报销工作的规范化和透明化，提高资金使用效率，促进学校的可持续发展。希望全体教职员工积极配合，共同维护这一制度的有效执行。