中小民营企业财务资金管理中存在的问题及改进对策 .pdf

中小民的问蹶

摘要：中小民营企业是我国企业的重要组成部分，在推动我国经济发展中起

着重要作用，提供了更多的就业机会，增加了我国税收收入，是我国市场主体的

主要类型。在时代的发展中，中小民营企业面临着激烈的市场竞争和环境多变的

考验，其中限制中小民营企业发展的一个主要因素就是资金不足。资金关系着企

业的运营和发展，注重企业资金的管理是发展的关键，但是中小民营企业的经济

规模和人员规模较小，中小民营企业资金管理模式比较单，资产资源较少，资

金关系单,资金来源单一，没有多余的资金,影响中小民营企业的生存和发展，

因此，目前中小民营企业更应当注重节省成本，减少费用支出，更好地发挥资金

管理价值，提高企业盈利能力。鉴于此，本文介绍了资金管理的重要性，对中小

民营企业资金管理中存在的资金使用效率、企业资金管理制度、企业融资渠道及

资金管理人员配置等问题进行了分析，并针对性提出了完善资金管理的对策，希

望能给中小民营企业的资金管理提供帮助，更好的促进企业的健康发展。

关键词：中小民营企业；资金管理；问题；对策

中小民营企业在我国经济发展中占据着重要的地位，随着国家的重视和优惠

政策的扶持，我国中小民营企业也取得了显著发展。但随着中小民营经营企业的

发展，也出现也一些约束其发展的因素，比如资金短缺、融资难、融资成本高等

资金的问题。在这种形势下，重视并加强资金管理工作的重要性更加凸显。

一、中小民营企业加强资金管理的重要性

资金是一种货币表现，是企业发展的重要保障，主要包括库存现金、银行存

款、其他货币资金。货币资金管理是对货币资金预算计划安排、组织实施资金预

算以及监督执行过程的管理。中小民营企业加强资金管理的目的主要包括：完善

企业的管理制度，通过企业资金管理检验企业管理制度体系；优化企业资本结构,

通过企业资金投资融资管理，规避资金风险，提升企业的核心竞争力，促进企业

可持续发展。因此，中小民营企业加强企业资金管理的重要意义主要体现在以下

几方面：首先，有利于提高资金在中小民营企业中的运用效率，加强企业的资金

管理最大限度的发挥资金在企业经营中的作用，让公司的资金能够更快的运转。

其次，有利于中小民营企业财务管理水平的提高，资金管理是财务管理的重要部

分，制定企业资金使用规范，建立健全资金使用监督考核管理机构，预防企业出

现徇私舞弊，滥用职权的现象，保障企业资金生产运营的可持续供应。最后，中

小民营企业加强资金管理有利于实现企业的长期战略。企业的战略框架通常包括

投资战略、融资战略，经营战略、财务战略，公共关系战略等。由此看出战略内

容的实现，需要资金管理的支持。

二、中小民营企业资金管理存在的问题

（一）贷款融资渠道窄且成本高

中小民营企业往往资金不足，通过贷款和融资不仅能解决企业的资金压力，

还可以扩大中小企业的规模。但是我国大部分中小民营企业经营规模较小，偿债

能力比较低，资金积累不充足，内部管理规范性不强，因此银行和金融机构不愿

承担风险，中小民营企业很难吸引到投资和贷款。我国中小民营企业往往都是所

有者的自有资金，想筹集到资金往往需要抵押贷款或者支付高昂的利息，这无疑

给企业经营大大增加了成本和风险。企业的资金成本增加，盈利能力降低，资产

负债率上升，使企业经营压力增大，长此以往，企业负担高额负债，一旦资不抵

债就将面临破产［1］。

（二）资金使用效率低

一是很多企业资金管理制度不全，没有资金的预算管理和资金计划，使资金

不能合理的使用，导致资金跟不上业务，不能给企业的经营提供充足的保障。二

是企业的日常应收款项周转率低，企业和供应商及客户之间签订合同付款期限不

清楚，款项不能及时到位，没有建立客户的信用评价体系，盲目追求产品销路和

产品市场份额而进行赊销，不考虑客户风险，导致应收账款收不回来，资金不能

良性循环。三是企业闲置资金不能合理运用，由于缺乏统一的资金信息平台，不

能资金资源共享、统一调配，没有专业的投资分析盲目投资,增加企业资金风险，

不能充分发挥资金的效力。

（三）资金管理制度不健全

完善的财务制度是企业发展的基础，是资金管理的理论依据和重要保障，但

我国中小企业发展时间较短，普遍制度不完善，或者有制度而不能执行，落实不

到位，这些都影响了企业的运营发展。首先，中小民营企业管理者往往更注重企

业的业务发展，而不注重企业的资金管理，内控意识淡薄，没有完善的内部资金

管理控制制度。其次