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300454深信服2023年三季度财务分析结论报告--第1页
深信服2023年三季度财务分析综合报告
一、实现利润分析
2022年三季度利润总额亏损460.16万元,2023年三季度扭亏为盈,
盈利1,014.49万元。利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。营业收
入有所下降,但企业却实现了扭亏增盈,并且实现利润有较大幅度的增长,
企业所采取的减亏政策取得了很好效果,但要注意营业收入下降的不利影
响。
二、成本费用分析
2023年三季度营业成本为63,504.24万元,与2022年三季度的
69,997.77万元相比有所下降,下降9.28%。2023年三季度销售费用为
69,393.31万元,与2022年三季度的66,969.75万元相比有所增长,增长
3.62%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看,2023年三季度尽管企
业销售费用有所增长,但营业收入却有所下降,表明企业销售活动开展得
不太理想。2023年三季度管理费用为9,576.9万元,与2022年三季度的
10,024.87万元相比有所下降,下降4.47%。2023年三季度管理费用占营
业收入的比例为5.11%,与2022年三季度的5.19%相比变化不大。本期财
务费用为-5,160.54万元。
三、资产结构分析
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长的同时收入却在下降,
资产的盈利能力明显下降,与2022年三季度相比,资产结构偏差。
四、偿债能力分析
从支付能力来看,深信服2023年三季度是有现金支付能力的,其现金
支付能力为165,044.46万元。从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平
三者的关系来看,企业增加负债不会增加企业的盈利水平,相反会降低企
业现在的盈利水平。
五、盈利能力分析
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深信服2023年三季度的营业利润率为0.49%,总资产报酬率为0.78%,
净资产收益率为0.41%,成本费用利润率为0.51%。企业实际投入到企业
自身经营业务的资产为1,181,107.82万元,经营资产的收益率为0.31%,
而对外投资的收益率为14.64%。从企业内外部资产的盈利情况来看,对外
投资的收益率大于内部资产收益率,内部资产收益率小于企业实际贷款利
率,说明对外投资的盈利能力是令人满意的,但内部经营资产的盈利能力
偏低。尽管投资收益有较大幅度的增长,但对外投资总额也增幅较大,相
对来看,对外投资业务的盈利能力并没有提高。
六、营运能力分析
深信服2023年三季度总资产周转次数为0.58次,比2022年三季度周转
速度放慢,周转天数从488.67天延长到621.97天。企业资产规模有较大幅
度的增长但营业收入却没有相应的增长,企业总资产的周转速度有较大幅
度的下降。深信服2023年三季度固定资产周转天数为15.48天,2022年三
季度为18.13天,2023年三季度比2022年三季度缩短2.66天。深信服2023
年三季度存货周转天数为42.63天,2022年三季度为45.32天,2023年三
季度比2022年三季度缩短2.69天。深信服2023年三季度应收账款周转天数
为27.07天,2022年三季度为26.38天,2023年三季度比2022年三季度延
长0.69天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度
的关系来看,企业经营活动的资金占用有所下降,营运能力有所提高。
七、经营协调分析
从长期投资和融资情况来看,企业长期投融资活动能为企业提供
162,
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