企业财务管理规范指南.doc

企业财务管理规范指南

TOC\o1-2\h\u30853第1章企业财务管理体系概述 4

62641.1财务管理的基本概念与目标 4

311001.1.1保证企业资金安全：通过合理的财务管理，降低企业经营风险，保证资金安全，为企业的可持续发展提供保障。 4

57041.1.2优化资金使用效率：合理配置企业资源，提高资金使用效率，降低融资成本，提升企业盈利能力。 5

146071.1.3实现企业价值最大化：通过有效的财务管理，优化企业资本结构，实现企业价值最大化。 5

315241.1.4保持企业财务稳定：保证企业在面临各种内外部风险时，能够保持财务状况的稳定，为企业的长期发展奠定基础。 5

132731.2财务管理体系构建的原则与方法 5

210741.2.1系统性原则：财务管理应涵盖企业资金筹集、使用、分配等全过程，保证各环节相互衔接、协调一致。 5

32781.2.2预算导向原则：以预算管理为核心，对企业财务活动进行预测、规划、执行和评价，提高资金使用效率。 5

32181.2.3风险管理原则：建立健全风险管理体系，对企业财务风险进行识别、评估和监控，保证企业财务安全。 5

278501.2.4适应性原则：根据企业发展战略和外部环境变化，适时调整财务管理策略和手段，保持财务管理的适应性。 5

97371.2.5制定明确的财务战略：结合企业发展战略，明确财务管理的目标和方向，保证财务管理与企业发展同步。 5

172251.2.6建立健全财务管理制度：制定完善的财务管理制度，规范企业财务行为，提高财务管理水平。 5

195821.2.7加强财务信息化建设：运用现代信息技术，提高财务数据收集、处理和分析能力，为决策提供有力支持。 5

67041.2.8强化财务队伍建设：培养专业化的财务人才，提升财务管理水平，为企业发展提供人才保障。 5

42481.2.9加强内外部沟通与协调：建立健全财务沟通机制，加强与各相关部门及外部单位的沟通与协调，形成良好的财务环境。 5

31890第2章预算管理 5

168982.1预算编制 6

124912.1.1预算编制的原则 6

219092.1.2预算编制的程序 6

185522.1.3预算编制的内容 6

281592.2预算执行与监控 6

238162.2.1预算执行的组织与责任 6

88352.2.2预算执行的措施 6

179172.2.3预算监控 7

155502.3预算调整与评价 7

158982.3.1预算调整的原则 7

116752.3.2预算调整的程序 7

222832.3.3预算评价 7

15063第3章资金管理 7

223483.1现金管理 7

127483.1.1现金管理原则 7

154583.1.2现金预算管理 7

44343.1.3现金收支控制 7

111583.1.4现金储备管理 8

276483.2应收账款管理 8

117333.2.1客户信用评估 8

33413.2.2应收账款回收管理 8

141903.2.3应收账款风险控制 8

321613.2.4应收账款催收 8

170783.3应付账款管理 8

136613.3.1供应商信用管理 8

155843.3.2应付账款支付管理 8

226193.3.3应付账款风险防范 8

160153.3.4应付账款谈判和协商 8

138163.4资金筹集与管理 8

56013.4.1资金筹集策略 8

59243.4.2融资渠道和方式 9

56503.4.3融资风险评估与控制 9

82113.4.4资金使用与监控 9

225第4章财务报告与分析 9

267464.1财务报告编制 9

164674.1.1报告概述 9

181194.1.2报告内容 9

70714.1.3报告编制程序 9

281404.2财务分析方法与应用 10

102934.2.1财务分析概述 10

150334.2.2常用财务分析方法 10

654.2.3财务分析应用 10

135324.3财务风险识别与防范 10

210264.3.1财务风险概述 10

104904.3.2常见财务风险 10

145004.3.3财务风险防范措施 11

11395第5章资产