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出纳考试题及答案
一、单项选择题(每题2分,共20分)
1.出纳员在办理现金收付业务时,必须遵循的原则是()。
A.先收款后记账
B.先记账后收款
C.收款与记账同时进行
D.先付款后记账
答案:B
2.出纳员在收到现金后,应将现金存放在()。
A.个人口袋
B.保险柜
C.办公桌抽屉
D.随意放置
答案:B
3.出纳员在办理银行存款业务时,需要填写的单据是()。
A.现金收据
B.银行存款单
C.支票
D.银行汇票
答案:B
4.出纳员在收到支票后,应首先进行的检查是()。
A.支票金额是否正确
B.支票是否过期
C.支票背书是否完整
D.支票上的签名是否清晰
答案:C
5.出纳员在结账时,如果发现账面余额与实际现金不符,应()。
A.立即报告给上级
B.继续进行其他业务
C.私自调整账目
D.忽略不报
答案:A
...
二、多项选择题(每题3分,共15分)
6.出纳员在进行现金管理时,需要遵守的原则包括()。
A.现金收支必须有凭证
B.现金必须存放在安全的地方
C.现金可以随意借给他人
D.现金收支必须日清月结
答案:ABD
7.出纳员在办理银行转账业务时,需要提供的资料包括()。
A.转账申请书
B.银行账户信息
C.身份证复印件
D.支票
答案:AB
8.出纳员在进行现金盘点时,应该()。
A.核对现金账面余额
B.核对实际现金数量
C.填写现金盘点表
D.将盘点结果报告给上级
答案:ABCD
...
三、判断题(每题1分,共10分)
9.出纳员可以自行决定是否需要进行现金盘点。()
答案:错误
10.出纳员在办理业务时,必须保证现金和银行存款的准确性。()
答案:正确
...
四、简答题(每题5分,共10分)
11.简述出纳员在办理现金收付业务时应注意的事项。
答案:出纳员在办理现金收付业务时应注意以下事项:确保所有
现金收付都有合法的凭证;核对收付款项的金额是否准确;确保现金
的安全,及时存入保险柜;及时记账,保证账目的清晰和准确。
12.出纳员在发现账目不符时,应采取哪些措施?
答案:出纳员在发现账目不符时,应立即停止相关业务操作,进
行详细的账目核对;如果核对后仍无法找出原因,应及时报告给上级
或财务部门;在上级的指导下,采取相应的措施进行账目调整。
...
五、案例分析题(每题15分,共15分)
13.假设你是公司的出纳员,公司收到一张金额为10,000元的支票,
但支票上的日期是上个月的。请问你应该如何操作?
答案:作为出纳员,首先应检查支票的有效期。如果支票已过期,
则不能接收,应告知付款方支票已过期,并要求更换新的支票。如果
支票尚未过期,应按照正常程序进行背书、核对金额和签名等,然后
存入银行。同时,应记录支票的接收和存入情况,并及时更新账目。
...
六、综合应用题(每题20分,共20分)
14.你是一家公司的出纳员,公司需要支付一笔20,000元的货款。请
列出你需要进行的步骤,并说明每一步的目的。
答案:支付货款的步骤如下:
a.确认支付指令:核实公司内部的支付指令,确保支付的合法性
和必要性。
b.准备支付凭证:填写支付凭证,包括收款方的名称、账号、金
额等信息。
c.核对收款方信息:确保收款方的银行账户信息准确无误。
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