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信用风险管理流程

1范围

本标准适用公司对外独立签订销售、采购合同的所有业务部门及下属子公司。

2术语和定义

以下术语和定义适用于本标准。

2.1

信用风险

是指企业与外部业务伙伴（以下简称“业务伙伴”）开展信用交易时，业务伙伴未能

履行约定义务，可能致使公司存在经济损失的风险。

2.2

业务伙伴

是指与公司存在交易关系的法人或自然人，包括客户、供应商、服务商、项目分包商、

代理人、中间商、委托方、项目投资方等。

2.3

信用销售

是指公司在未获得全额货款、信用证、银行保函等的情况下发货、转移货物所有权或

提供服务，买方按照约定在规定日期付款或以分期付款形式付清账款，具体表现为分期收

取验收款、质保金等。

2.4

预付采购

是指公司在未收到货物或未获得有效物权转移凭证、未收到等额预付款保函的情况下，

预先支付货款，具体表现为预付货款、预付定金、按工程进度预付工程款等。

2.5

信用交易金额

是指在信用交易中，公司付出的货物高于收到的业务伙伴预付款、信用证、银行承兑

汇票的价值部分；公司采购业务按照合同约定支付的预付款。

2.6

五级信用评级

AA级：实力雄厚，资信状况优秀，风险极低；

A级：实力较强，资信状况良好，风险较低；

B级：实力一般，资信状况尚可，风险可控；

C级：实力较弱，资信状况较差，风险较高；

D级：实力很弱，资信状况很差，风险不可接受。

规模较小的一人有限公司最高评价为B级。

2.7

信用限额

指授予业务伙伴或单个项目可循环使用的信用交易金额的上限。

2.8

信用期限

是指销售业务单笔信用交易最长回款时间；采购业务单笔信用交易最长履约时间。

2.9

信用风险敞口

指未能通过收取留置货权、保险、担保及抵质押等措施，转移或保护的信用交易金额

余额。

3信用风险管理原则

3.1资源优化配置原则

通过信用资源配置促进业务结构调整，将信用资源向符合公司战略发展导向的核心业务、

优质客户以及收益率高的业务倾斜，实现资源使用效益的最大化。

3.2信用限额控制原则

公司相关业务部门对销售、采购业务伙伴实行信用交易限额管理，信用交易须在设定限

额内进行。信用交易发生时按照信用交易金额占用相应额度，交易完成后释放额度。当额度

占用达到限额时，应等待额度释放或经审批程序追加信用限额，直至有足量的信用限额可使

用。

3.3风险与收益相匹配原则

公司相关业务部门开展信用交易时，各相关业务单位首先审查业务背景真实性，审慎选

择交易模式，充分评估结算方式、货物所有权转移等关键环节的风险，确保业务风险与交易

价值相匹配。

3.4风险敞口量化原则

各相关业务部门在开展信用交易时，应量化评估保险、担保、抵质押等风险控制与转移

措施的有效性和覆盖范围，合理测算信用风险敞口。

3.5信用风险分散原则

为了控制信用风险，单个业务伙伴的信用限额占本业务对外授信总额的比例应控制在合

理的区间范围内。

4信用风险管理组织机构与职责

4.1总经理办公会是信用风险管理的最高决策机构，负责控制公司整体信用风险水平，审

议信用风险管理相关制度，审批大额信用限额及相关合同，审查信用违约事故调查报告等。

4.2审计风控法律部负责组织信用风险管理工作，包括制订和完善信用风险管理制度及流

程；参与重要业务伙伴信用评级和大额信用交易风险评估；对信用销售合同及预付采购合

同进行风险审核；督导各相关单位建立业务伙伴资信档案库以及开展业务伙伴信用评级工

作；对各相关单位落实风险控制措施情况进行监督；监控预警重要业务伙伴资信状况和大

额信用交易风险情况；披露不良业务伙伴信息，组织信用违约事故调查等；定期分析公司

整体信用风险水平；向集团公司及时报告信用风险管理情况。

4.3各相关业务部门严格按照公司信用风险管理制度规定履行信用限额审批手续，在信用

限额内开展信用交易；维护业务伙伴资信档案库，收集并定期更新业务伙伴的基础资料和

信息；动态跟踪业务伙伴资信状况及行业变化情况，及时调整业务伙伴的信用等级和信用

限额；对信用交易进行过程监控，及时催收、清理应收款项；按照审计风控法律部要求提

供信用交易执行信息和情况报告，积极配合信用违约事故调查。

4.4财务管理部按照本制度履行相关审核职