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佛慈制药2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动的短期资金需求为49,601.89万元，2023年三季度已

经取得的短期带息负债为2,523.82万元。

2.长期资金需求

该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有

47,697.37万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为1,904.52万元。

4.短期负债规模

根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷

款规模为30,573.19万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的

变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是31,449.84万元，实际已经取得的

短期带息负债为2,523.82万元。

5.长期负债规模

按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内

偿还的贷款总规模为31,011.51万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总

规模为31,230.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为31,669.01万元，

当前实际的带息负债合计为3,089.82万元。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前

盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。企

业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。资金链断裂风险等级为2

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级。

2.是否存在长期性资金缺口

该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供

77,651.26万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口

该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为48,078.07万元。这部分资

金缺口已被长期性融资活动所满足。其中：应收账款增加14,474.32万元，

预付款项减少3,307.75万元，存货增加9,094.37万元，其他流动资产增加

53.9万元，共计增加20,314.85万元。应付账款减少25,905.87万元，应付

职工薪酬减少721.96万元，应交税费减少358.12万元，一年内到期的非流

动负债增加128.54万元，其他流动负债增加63.25万元，共计减少

26,794.15万元。

经营性资产增减变化表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

应收账款39,077.5465.433,076.97-15.3647,551.2843.76

预付款项9,129.63499.627,289.99-20.153,982.24-45.37

存货28,532.92-4.0128,876.791.2137,971.1731.49

其他流动资产76.18-82.841,696.682,127.131,750.583.18

经营性负债增减变化