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国有企业出差报销制度

国有企业出差报销制度篇1

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、

所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列

明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方

可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，

由分管领导考核结果，签署考核意见。4、审核人员根据签有分管领导考核意见

的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差

旅费。5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费

不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经

分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元

罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日

期)，并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，

特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财

务经办人及负责人的责任。

国有企业出差报销制度篇2

第一条、适用范围和使用原则

本规定适用对象为公司全体员工

“出差”指因公到____市以外地区处理公司事务。

公司各部门人员要本着合理、节约、高效的原则使用差旅费。能够通过其

他方式解决的事务，尽量不安排出差，禁止以出差为由外出旅游或参加其他私人

性质的活动;每笔差旅费的使用必须有明确的目的;

第二条、出差申请

出差人员报经理审批，凭《借款单》到财务部借支差旅备用金。

注意事项：出差申请单上需注明出差地点、出差事由、出差期限。

几人同时出差时，可以每人单独填写“出差申请单”，也可以由一人填写

“出差申请单”，并注明随行人员。

第三条、报销程序

出差人员在出差结束后当月25日左右办理报销手续，

出差人员填写“差旅费报销单”，单上需注明分类项目金额及报销票据数

量，将差旅费票据和出差申请单粘贴在a4纸上，并在报销单上签名。

第四条、报销标准

一、日常性出差

公司各部门人员日常性出差，差旅费开支由往返路费、通讯费、住宿费、

差旅补助。出差过程中发生的其他费用(如复印、购买办公用品、宴请送礼、小

型会议费等)不属差旅费报销范畴，需另行办理报销手续(填写费用报销单)。差

旅费报销时要求提供各报销项目对应的正式发票，各项费用分开列明，超标及超

范围费用不予报销。

各项目标准如下：

(一)、往返路费：往返路费包括____市至出差目的地的飞机票、火车票、

船票、长途客车票以及上述票据的附加费用，按所到达地区现行票价实报实销。

出差乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间在车上过夜的，或连续乘车

时间超过10小时的，可购卧铺和软座票。

“特殊情况”下可乘飞机，但要在出差申请单中特别注明，并由经理审批。

“特殊情况”是指：

①____至目的地无直达列车，或乘车时间过长;

②处理紧急公务;

③火车票售完;

④飞机票与火车票同等价值。

往返路费附加费用包括：

1.机票附加费用：机场巴士(的士)费用、机场建设费、改(退)票费、保险

费、行李托运费。

2.火车、轮船、长途客车附加费用：订票费、改(退)票费。

(二)、市内交通费：指乘坐公交车、地铁等公用交通工具往返住宿地和火

车站之间的费用，包含在差旅补助内，不报销,;如入特殊情况，需经理批准后

打车费用可报销;

(三)、住宿费：住宿费实报实销

注意事项：

同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的应安排标准间、多

人间;无特殊情况，禁止安排单间。

(四)、出差餐费及招待费

出差餐费包含在差旅补助内，不另报销;

招待费：因工作需要请对方领导、工作人员就餐，实报实销，在费用报销

电子表中注明被接待的人员情况。

(五)、通信费：出差期间通讯费，按照中国移动、联通的电子或纸质