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公司财务管理规定范文

为了加强公司餐厅的财务管理，结合餐厅实际情况，特制定如下

规定：

一、餐厅财务由公司财务负责指导监督，实行独立核算。

二、餐厅的小灶的核算有餐厅分账核算统一管理。

三、收入：

1、刷卡收入。以公司现有职工人数按照早餐____元，午餐____元

晚餐____元的标准刷卡，月末餐厅按照职工刷卡次数与标准计算出当

月金额向公司清算，因故障或其他原因未能刷卡的，需要写明原因并

经上级领导批准后方能向公司清算。

2、招待收入。以公司批准的招待凭证按实际发生的金额清算。没

有公司批准的不准清算收入。

四、主、副食的采购：采购要实际招标，选定信誉良好、物美价

廉的供应商。做到采购成本低廉，食品优质安全。餐厅采购的商品必

须严格执行规定的出、入库数据准确无误。

1、入库：采购物品由库存管理员和餐厅会计共同验收，有餐厅会

计开具入库单。经采购人员、库管员、餐厅会计分别签字后，库管员

入库并记仓库账。餐厅会计记财务账。

2、出库：指定专人负责领料。领料人根据需要提出领料清单，经

餐厅主管批准后到仓库领料。库管员根据批准的领料清单发料并开具

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出库单。出库单领料人、发料人必须填写齐全。由库管员、餐厅会计

分别记账。

3、盘库：月末餐厅有关人员会同公司财务人员参加盘点。以仓库

账本月末库存数为准，对仓库物品逐一盘点，填写仓库盘点表。盘点

人员在盘点表上签字。要求仓库物品与仓库账相符，仓库账与财务账

相符，做到账账相符、账物相符。

五、餐厅的主、副食发生的正常损耗、变质等情况，需要列出损

耗清单并查明原因经行政、财务领导批准后有餐厅会计列销。不经批

准的损耗不准列销。

六、餐厅人员的工资按公司确定的数额包干使用，担应严格执行

财务核算要求，按实际人数和实际列支的工资如实反映，严禁弄虚作

假，虚列工资。

七、建立餐厅备品台账，确定保管使用人。及时登记备品的增减

情况，定期进行清查。确保备品账务相符。

八、小灶耗用的主、副食按实际用量核算，水、电、人工等相关

费用按工作量比例分摊。盈利控制在____%-—____%之间，最高不得

超过____%。

九、每月____号之前向公司财务报送餐厅财务报表，经公司财务

审核后向有关领导报送。

本规定自发文起执行，执行中遇到有关问题与财务中心联系。

公司财务管理规定范文（二）

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第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用

资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财

务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。（三）加强财务核算

的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。（四）监督公司财产的

购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。（五）按期

编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理

中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真

执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作

第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公

司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依

据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证

的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计

科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主

管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖

章。

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第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务

的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按

照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和

会计处理方法前後相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务