- 1、本文档共6页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
集团应收账款管理制度
第一章总则
为加强集团应收账款管理,规范应收账款的确认、追收及账务处理,降低坏账风险,确保资金安全,制定本制度。本制度依据相关法律法规及集团内部规章制度,旨在提高应收账款的管理效率,提升资金周转速度,保障企业的财务健康。
第二章适用范围
本制度适用于集团各子公司、部门及相关人员对应收账款的管理与操作。所有与客户发生的信用交易以及相关的应收账款均应按照本制度进行管理。
第三章制度目标
1.明确责任:清晰划分各部门及相关人员在应收账款管理中的职责。
2.规范流程:建立标准化的应收账款确认、催收及账务处理流程。
3.降低风险:通过有效的管理手段,降低坏账损失,确保资金安全。
4.提升效率:提高应收账款的回收效率,缩短资金周转周期。
5.合规管理:确保应收账款管理符合相关的法律法规及行业标准。
第四章应收账款管理规范
第一节应收账款的确认
1.确认依据:应收账款的确认应基于销售合同、发票及其他合法凭证,确保交易的真实性。
2.账龄分类:应收账款按账龄分为:正常账款、逾期账款和坏账,定期对账款进行分类管理。
3.定期审查:每季度对应收账款进行审核,及时发现并处理潜在的坏账风险。
第二节应收账款的催收
1.催收流程:
-正常催收:应收账款逾期后,财务部门应在5个工作日内进行第一次催收,采用电话或邮件方式。
-正式催收:若正常催收无效,财务部门应在逾期30天内向客户发送正式催款函。
-法律催收:若逾期超过90天,财务部门应根据情况,决定是否采取法律手段催收。
2.催收记录:所有催收活动需详细记录,包括催收时间、方式、结果及后续处理意见。
第三节坏账处理
1.坏账认定:应收账款逾期超过180天,且经过催收仍未能收回的款项可认定为坏账。
2.坏账准备:根据坏账风险评估,按比例计提坏账准备,定期进行调整。
3.坏账注销:经审批后,财务部门可对确认的坏账进行注销,并做好相关记录。
第五章操作流程
第一节应收账款的登记
1.凭证录入:销售部门应在签署合同后2个工作日内,将应收账款信息录入财务系统,包括客户名称、金额、账期等。
2.核对凭证:财务部门应对录入信息进行核对,确保信息的准确性。
第二节应收账款的回款
1.回款确认:客户付款后,财务部门应及时确认回款,并对账务进行调整。
2.回款记录:所有回款需详细记录,包含回款日期、金额、付款方式等信息,以便后续查阅。
第三节月度对账
1.对账安排:每月末,财务部门应与销售部门合作,对应收账款进行对账,确保账务一致。
2.问题处理:对账中发现的问题应及时记录,并采取措施进行纠正。
第六章监督机制
1.定期审计:内部审计部门应每年对应收账款管理进行专项审计,评估管理效果及合规性。
2.绩效考核:对负责应收账款管理的人员进行绩效考核,将回款效率及坏账控制纳入考核指标。
3.反馈机制:建立定期反馈机制,收集各部门对应收账款管理的意见及建议,不断优化管理流程。
第七章附则
1.解释权:本制度由集团财务管理部门负责解释。
2.生效日期:本制度自发布之日起实施,原相关制度同时废止。
通过制定和实施本《集团应收账款管理制度》,旨在为集团的财务管理提供有效的保障,确保应收账款的高效管理和资金的安全流动,为公司的可持续发展奠定基础。
您可能关注的文档
- 小学语文《乌鸦喝水》微课程设计方案.docx
- 五队中学学生作业量监控制度.docx
- 学校食堂米面油采购合同.docx
- 专家论证方案顶管施工方案.docx
- 测量监理工作方案.docx
- 加油站安全生产考核制度.docx
- 路堑开挖施工方案.docx
- 高空作业安全责任协议书.docx
- 学校规章制度之中学心理咨询室管理制度.docx
- 养老院会计制度.docx
- 2024年广东省浈江区《一级注册建筑师之建筑设计》考试必背100题大全(考试直接用).docx
- 2024年广西壮族自治区平南县《一级注册建筑师之建筑设计》资格考试题库【B卷】.docx
- 2024年广西壮族自治区富川瑶族自治县《一级注册建筑师之建筑设计》考试必背100题真题附答案下载.docx
- 2024年广东省新兴县《一级注册建筑师之建筑设计》考试必刷100题题库【各地真题】.docx
- 2024年广西壮族自治区江南区《一级注册建筑师之建筑设计》资格考试必刷100题题库及参考答案(研优卷.docx
- 2024年广西壮族自治区港口区《一级注册建筑师之建筑设计》考试必背100题通关秘籍题库含答案.docx
- 2024年广西壮族自治区《一级注册建筑师之建筑设计》资格考试必背100题题库(B卷).docx
- 2024年安全员之A证(企业负责人)模拟题库及答案下载.pdf
- 2024年安全生产月主题活动方案范文(二篇).pdf
- 2024年广东省三水区《一级注册建筑师之建筑设计》资格考试王牌题库及参考答案(名师推荐).docx
文档评论(0)