2024年财务内控管理制度(3篇).pdfVIP

2024年财务内控管理制度(3篇)

财务内控管理制度1

一、财务内控管理制度有哪些内容

１、内部会计控制体系；

２、会计人员岗位责任制度；

３、账务处理程序制度；

４、内部牵制制度；

５、稽核制度；

６、原始记录管理制度；

７、定额管理制度；

８、计量验收制度；

９、财产保护制度；

10、预算控制制度；

11、财务收支审批制度；

12、成本核算制度；

13、财务会计分析制度。

二、财务内控管理制度的原则

１、合法性原则，就是指企业必须以国家的法律法规为

准绳，在国家的规章制度范围内，制定本企业切实可行的财

务内控制度。

２、整体性原则，就是指企业的财务内控制度必须充分

涉及到企业财务会计工作的各个方面的控制，它既要符合企

业的长期规划，又要注重企业的短期目标，还要与企业的其

他内控制度相互协调。

３、针对性原则，是指内控制度的建立要根据企业的实

际情况，针对企业财务会计工作中的薄弱环节制定企业切实

有效的内控制度，将各个环节和细节加以有效控制，以提高

企业的财务会计水平。

４、一贯性原则，就是指企业的财务内控制度必须具有

连续性和一致性。

５、适应性原则，指企业财务内控制度应根据企业变化

了的情况及财务会计专业的发展及社会发展状况及时补充

企业的财务内控制度。

６、经济性原则，是指企业的财务内控制度的建立要考

虑成本效益原则也就是说企业财务控制度的操作性要强，要

切实可行。

７、发展性原则，制定企业财务内控制度要充分考虑宏

观政策和企业的发展，密切洞察竞争者的动向，制定出具有

发展性或未来着眼点的规章制度。

三、财务内控管理制度的执行措施

１、企业必须重视对内部控制制度管理人员的选用

内部控制制度设计得再完善，若没有称职的人员来执行，

也不能发挥作用。企业的用人政策直接影响着企业能否吸收

有较高能力的人员来执行内部控制制度。要杜绝帐户设置不

合理、记录不真实的情况，充分发挥会计控制制度的职能作

用，则必须重视对内部控制制度管理人员的选用和培训，

提高财会人员的素质，定期进行考评，奖优罚劣。

２、企业必须发挥内部审计机构的作用

内部审计机构是强化内部控制制度的一项基本措施，内

部审计工作的职责不仅包括审核会计账目，还包括稽查、评

价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行指定职

能的效率，并向企业最高管理部门提出报告，从而保证企业

的内部控制制度更加完善严密。

３、应发挥国家审计机关、部门审计机构的权威性和监

督作用

定期或不定期的对企业内部控制制度进行评价，以杜绝

企业管理部门负责人滥用职权所造成的内部控制制度形同

虚设的情况。

财务内控管理制度2

1、引言

随着我国经济制度的不断发展变革，对于电力企业而言，

建立完善财务内控制度是规范财务管理工作的重要基础。同

时，在现代激烈的市场竞争中，提高电力企业的财务管理水

平是提高企业竞争力的重要举措。但在现代电力财务管理制

度建立以及完善的过程中依然存在许多的不足之处，进而导

致企业在运行发展的过程中出现财务风险，甚至危及企业的

正常运转。因而以下将对企业的财务内控制度建立中存在的

不足提出优化建议，由此更好地推动电力企业的可持续性发

展。

2、企业财务内控管理制度建立的意义

2.1提升企业的财务管理水平

通过建立完善的财务内控制度能够使得财务管理机构

工作更加规范化，管理人员能够投入更多的精力于财务管理

中，进而使得财务管理的质量以及效率得到提升。同时，规

范化的财务内控制度也能强化对财务内控制度的监管，使得

电力企业能够在预算额度之内进行统筹规划，实现电力企业

的运行目标。同时通过对企业资源的有效规划，可以更高效

的调动电力企业的各种资源，实现经济效益的最大化。对电

力企业进行财务管理实际上是全面的战略规划，以此更好地

完成阶段性目标，推动电力企业经济平稳发展。除此之外，

财务内控制度的建立还能对财务人员行为产生约束作用，由

此更好地避免徇私舞弊、以权谋私现象的发生。

2.2维护企业资产的安全与稳定

财务内控制度使得企业在运营的过程中能