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2023年公司财务制度

2023年公司财务制度1

一、实施背景

近年来，集团公司的管理制度发布数量逐年增多。以集团公司总部为例，制

定规章制度25项，之后的、、、、发布的制度数量分别为24项、35项、38项、

60项和82项。不完全统计，到底，集团公司各级单位发布的规章制度达8054

项。随着规章制度数量的不断增加，公司制度体系存在的问题也不断显现出来。

在内容体系方面：第一，制度体系还不够全面，有不少“盲点”和“死区”，一

些重点管控制度陈旧、缺失；第二，制度体系不够系统，缺乏层级和结构性，单

体制度之间没有形成较强的关联和支撑；第三，体例不规范、内容不严谨、责任

主体不明确等。在管理体系方面：一是分层次组织保障体系尚未建立；二是缺乏

对制度体系建设工作的统一规划和管理。在制度执行情况方面，由于责任追究不

明晰、制度数目繁杂、更新和修订拖延、内容不完善等原因导致公司的制度执行

环境欠佳。为建立起一套全面系统、科学规范、持续改进、可操作性强的制度体

系，公司于11月正式启动制度体系建设。

二、主要做法

（一）对集团公司的重点业务管理流程进行梳理

对陕西地电供电单元的业务领域进行了总结和分析后发现，集团公司的重点

业务主要集中在市场营销、财务、人力资源管理、计划基建及生产技术五大职能

模块。在此基础上，对五大业务领域的职能循环、关键控制点进行了明确划分。

（二）构建集团公司制度框架体系

按照分层、分类、分属性的原则进行构建起新的制度框架体系。分层是指按

照集团的组织层级划分制度，分为总部、市级公司（直属子公司）、县级公司、

站所四个层级。以“制度树”理论为依据，将规章制度按照分类标准的重要性和

管理便捷性，进行逻辑排列和展现，制度树的“根”在集团公司总部，根据不同

的管控模式，“干“”枝“”叶”向下延伸到供电单元市分公司、县分公司、各

站所以及发电、辅业、多经单元的各子公司。分类是指按照集团公司的业务领域、

职能领域划分制度，使制度能覆盖各领域。将集团公司的业务领域分为供电、发

电、辅业、多经四个单元；而将职能领域划分为营销、支撑、保障、监督四个职

系。分属性是指按照集团公司规章制度的内容属性进行划分，确保单体制度结构

的完整。将所有单体制度的内容属性划分为组织、管理、技术、监督四种属性。

（三）建立集团公司制度目录体系

制度目录体系的建立是通过职能分解和制度命名来实现的。制度分解是以

“波特价值链”理论为依据，从价值创造的角度出发，将集团公司的价值链分为

营销、支撑、保障、监督四个大的环节，并对应到各部门，将各部门的职能分解

为一级职能和二级职能。集团公司总部各部门最终确定的一级职能有77项，二

级职能有78项。在此基础上，根据各部门的职能和业务领域设计相应的制度目

录，制度命名按照制度的逻辑体系，分类命名为章程、规则、规定、办法和细则

五种类型。以市场营销部为例，其职能分解为市场营销、客户服务、供电服务、

计量管理、电价执行等五项一级职能，市场营销又分解为市场开拓、市场分析与

预测两项二级职能，电力市场开拓职能有《电力市场开拓管理规定》《电力市场

开拓奖励办法》两项制度，市场分析与预测职能有《电力市场分析与预测管理办

法》《电力需求侧管理办法》两项制度。与此类似，其他二级职能也对应不同的

规章制度。通过职能分解和制度命名，最终确定了集团公司制度目录体系。公司

总部、供电单元市、县分公司、辅业单元、多经单元和直属中心分别有238项、

99项、191项、98项、61项、101项规章制度，集团公司共计788项。通过这

种方式建立起来的制度体系，具有全面性、系统性特点，确保了横向各部门、纵

向各层级的制度之间协调统一、衔接配套，完整反映业务流程和价值链，使制度

形成有机整体，有效避免了制度之间的冲突、交叉及缺失问题。

（四）开展制度修编，建立起新的制度体系

公司各部门及分、子公司成立了制度修编小组。首先，制定了制度编写标准

化模板及制度修编指导书。其次，组织各单位制度修编人员举行了制度修编培训。

再次，培训结束后，各部门及分、子公司的制度修编小组对现行的规章制度进行

修改，并根据制度目录起草了新增制度。制度修编完成后、集团公司各层级单位

对新增、修订制度进行发布，对需要废止的制度进行废止。通过发布新增、修订

的管理制度，清理需要废止的制度，集团公司新的管理制度体系构建起来。

三、主要成效