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单位内部控制工作的经验,做法及取得的成效(范文六篇)
一、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效
为了有效防控廉政风险,进一步提高行政事业单位内部管理水
平,财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(实行)》,要求从开
始全面实施。我市各级行政事业单位高度重视,积极行动,内控规范
的贯彻实施已取得初步成效。我们将陆续整理有关单位的主要经验做
法,供大家学习参考。
市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一,在内
控的建立与实施过程中,紧密结合本单位工作实际,以问题为导向,
有效实现了权力制衡,使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主
要做法是:
一、组建领导小组,作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系,工作涉及到预算业务、收支业务、
采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活
动,需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领
导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合,使
单位领导树立起风险防控意识,为内控工作的推进奠定了基础。
成立了由局长任组长、分管纪检工作的副局长任副组长、各处室
(站)负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作
办公室,其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作,各处室(站)
为内部控制的具体执行机构,积极配合内控工作办公室建立和实施内
部控制;纪检部门牵头内控评估,对内部控制的建立和实施情况进行
监督,及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节,督促各
处室(站)落实内部控制的整改计划和措施,确保局内部控制体系的有
效运行。
二、拟定工作方案,明确推进计划
印发了《青岛市农业机械管理局内部控制规范试点工作方案》。
农机局的内控建设主要分为以下五个阶段:
一是宣传准备阶段(8月-9月),主要包括学习内控相关知识,制
定内控工作方案,成立内控工作团队。
二是内控梳理阶段(10月-12月),组织培训、召开启动大会,梳
理制度流程、费用支出,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、
表单等。
三是成果汇编阶段(12月-2015年1月),汇编内控规范管理手册,
汇编经费支出管理指南,开展内控工作总结、汇报等。
四是内控运行阶段(2015年1月-2015年3月),发布内控手册、
费用指南,按照手册、指南实施业务,监督检查、开展内控评价,组
织开展风险评估。
五是信息化阶段(2015年3月后),收集信息化建设需求,部署
初始化信息系统,试运行内控信息系统。
三、构建内控机制,保障内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的
内容:内控管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制,
关键人员资质能力,财务信息编报要求,信息技术应用要求,经济活
动风险评估,内部控制监督评价。
(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管
理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以
及资产管理等6个业务模块,在规章制度方面,总计梳理66份外部
制度文件,分六个模块汇编成册,梳理8类28份内部制度文件,其中
5份涉及经济活动管理;在业务流程及风险管控方面,总计梳理优化
32个业务流程,32个风险控制矩阵(涉及64个主要风险点、11个关
键控制措施),21个内控指南;在工作表单方面,总计梳理近20个表
单,新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、
合同归档表等4个表单,优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款
单等3个表单。
(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》,
共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督
评价五个部分,做到经济业务管理规范有序,内控管理职责清晰,提
高单位人员工作效率,实现内部管理的规范化、法治化和信息化
(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落
地,信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将
内控理念嵌入信息系统中,将制度和流程进行“固化”并达到常态化,
真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。
内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和
专业性的工作,单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化
手段,很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种
方式加强内控宣传,在局
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