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单位内部控制工作的经验,做法及取得的成效（范文六篇）

一、单位内部控制工作的经验、做法及取得的成效

为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水

平，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范(实行)》，要求从开

始全面实施。我市各级行政事业单位高度重视，积极行动，内控规范

的贯彻实施已取得初步成效。我们将陆续整理有关单位的主要经验做

法，供大家学习参考。

市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，在内

控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，

有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主

要做法是：

一、组建领导小组，作为内控抓手

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、

采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活

动，需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领

导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使

单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。

成立了由局长任组长、分管纪检工作的副局长任副组长、各处室

(站)负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作

办公室，其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室(站)

为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内

部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行

监督，及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各

处室(站)落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有

效运行。

二、拟定工作方案，明确推进计划

印发了《青岛市农业机械管理局内部控制规范试点工作方案》。

农机局的内控建设主要分为以下五个阶段：

一是宣传准备阶段(8月-9月)，主要包括学习内控相关知识，制

定内控工作方案，成立内控工作团队。

二是内控梳理阶段(10月-12月)，组织培训、召开启动大会，梳

理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、

表单等。

三是成果汇编阶段(12月-2015年1月)，汇编内控规范管理手册，

汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。

四是内控运行阶段(2015年1月-2015年3月)，发布内控手册、

费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组

织开展风险评估。

五是信息化阶段(2015年3月后)，收集信息化建设需求，部署

初始化信息系统，试运行内控信息系统。

三、构建内控机制，保障内控实施

(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的

内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，

关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活

动风险评估，内部控制监督评价。

(二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管

理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以

及资产管理等6个业务模块，在规章制度方面，总计梳理66份外部

制度文件，分六个模块汇编成册,梳理8类28份内部制度文件，其中

5份涉及经济活动管理;在业务流程及风险管控方面，总计梳理优化

32个业务流程，32个风险控制矩阵(涉及64个主要风险点、11个关

键控制措施)，21个内控指南;在工作表单方面，总计梳理近20个表

单，新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、

合同归档表等4个表单，优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款

单等3个表单。

(三)汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，

共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督

评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提

高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化

(四)通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落

地，信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将

内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，

真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。

内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和

专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化

手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种

方式加强内控宣传，在局