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2024-10-30 发布于河北
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《属于不相容岗位的有》.pdf

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《属于不相容岗位的有》

范文一：不相容岗位不相容岗位

销售与收款不相容岗位至少应当包括：

1.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订；

2.销售合同协议的审批、签订与办理发货；

3•销售货款的确认、回收与相关会计记录；

4•销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；

5.销售业务经办与发票开具、管理；

6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。

采购与付款不相容岗位至少包括：

1.请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申

请，并经分管采购工作的负责人进行审批。

2.供应商的选择与审批。企业应由采购部门和相关部门共同参与

询价程序并确定供应商，但是决定供应商的人员不能同时负责审批。

3.采购合同协议的拟订、审核与审批。企业应由采购部门下订单

或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。

4.采购、验收与相关记录。企业采购、验收与会计记录工作职务

应当分离，以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采

购记录和会计核算的正确性。

5.付款的申请、审批与执行。企业付款的审批人与付款的执行人

职务应当分离，付款方式不恰当、执行有偏差，能导致企业资金损

失或信用受损。

资金业务的不相容岗位至少应当包括：

1•资金支付的审批与执行；

2.资金的保管、记录与盘点清查；

3.资金的会计记录与审计监督。

4•出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、

债权债务账目的登记工作。

5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

投资业务不相容岗位至少应当包括：

1•投资项目的行性研究与评估；

2.投资的决策与执行；

3•投资处置的审批与执行；

4•投资绩效评估与执行。

筹资业务的不相容岗位至少包括：

1•筹资方案的拟订与决策。

2.筹资合同或协议的审批与订立。

3.与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行。

4.筹资业务的执行与相关会计记录。原文地址：：

〃.wenkul/article/不相容岗位

销售与收款不相容岗位至少应当包括：

1•客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订；

2•销售合同协议的审批、签订与办理发货；

3•销售货款的确认、回收与相关会计记录；

4.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录；