《属于不相容岗位的有》.pdfVIP

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《属于不相容岗位的有》

范文一:不相容岗位不相容岗位

销售与收款不相容岗位至少应当包括:

1.客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订;

2.销售合同协议的审批、签订与办理发货;

3•销售货款的确认、回收与相关会计记录;

4•销售退回货品的验收、处置与相关会计记录;

5.销售业务经办与发票开具、管理;

6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。

采购与付款不相容岗位至少包括:

1.请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申

请,并经分管采购工作的负责人进行审批。

2.供应商的选择与审批。企业应由采购部门和相关部门共同参与

询价程序并确定供应商,但是决定供应商的人员不能同时负责审批。

3.采购合同协议的拟订、审核与审批。企业应由采购部门下订单

或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。

4.采购、验收与相关记录。企业采购、验收与会计记录工作职务

应当分离,以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采

购记录和会计核算的正确性。

5.付款的申请、审批与执行。企业付款的审批人与付款的执行人

职务应当分离,付款方式不恰当、执行有偏差,能导致企业资金损

失或信用受损。

资金业务的不相容岗位至少应当包括:

1•资金支付的审批与执行;

2.资金的保管、记录与盘点清查;

3.资金的会计记录与审计监督。

4•出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、

债权债务账目的登记工作。

5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

投资业务不相容岗位至少应当包括:

1•投资项目的行性研究与评估;

2.投资的决策与执行;

3•投资处置的审批与执行;

4•投资绩效评估与执行。

筹资业务的不相容岗位至少包括:

1•筹资方案的拟订与决策。

2.筹资合同或协议的审批与订立。

3.与筹资有关的各种款项偿付的审批与执行。

4.筹资业务的执行与相关会计记录。原文地址::

〃.wenkul/article/不相容岗位

销售与收款不相容岗位至少应当包括:

1•客户信用管理、与销售合同协议的审批、签订;

2•销售合同协议的审批、签订与办理发货;

3•销售货款的确认、回收与相关会计记录;

4.销售退回货品的验收、处置与相关会计记录;

5.销售业务经办与发票开具、管理;

6.坏账准备的计提与审批、坏账的核销与审批。

采购与付款不相容岗位至少包括:

L请购与审批。企业物品采购应由使用部门根据其需要提出申

请,并经分管采购工作的负责人进行审批。

2.供应商的选择与审批。企业应由采购部门和相关部门共同参与

询价程序并确定供应商,但是决定供应商的人员不能同时负责审批。

3.采购合同协议的拟订、审核与审批。企业应由采购部门下订单

或起草购货合同并经授权部门或人员审核、审批。

4.采购、验收与相关记录。企业采购、验收与会计记录工作职务

应当分离,以保证采购数量的真实性和采购价格、质量的合规性、采

购记录和会计核算的正确性。

5.付款的申请、审批与执行。企业付款的审批人与付款的执行人

职务应当分离,付款方式不恰当、执行有偏差,能导致企业资金损

失或信用受损。

资金业务的不相容岗位至少应当包括:

1•资金支付的审批与执行;

2.资金的保管、记录与盘点清查;

3.资金的会计记录与审计监督。

4•出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、

债权债务账目的登记工作。

5.不得由一人办理货币资金业务的全过程。

投资业务不相容岗位至少应当包括:

L投资项目的行性研究与评估;

2.投资的决策与执行;

3.

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