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境外业务合规治理方案

前言

近年来，全球化的经济发展趋势使得境外业务成为越来越多企业的发展方向。在境外业务开展过程中，公司的合规风险也相应地增加。由于涉及到的法律法规体系、文化背景、商业实践等方面的差异，境外业务合规治理面临更大的挑战。

为了降低企业合规风险，保障企业境外业务顺利进行，本文将从以下几个方面提出境外业务合规治理方案。

境外业务合规治理框架

境外业务的合规治理框架应当由以下几个方面构成：

1.组织架构

在境外业务合规治理中，公司应当聘请专业的法律、税务、企业风险管理等专业人员作为顾问，以保证公司决策的合法性、合规性及风险可控性。

另外，公司应当建立专门的合规管理部门，尤其是在跨国公司业务环节中，合规风险更大且治理成本更高，因此构建专业化的合规管理团队以确保合规的持续严格性，具有重要的意义。

2.治理方式

确定合规治理由集中管理或分散管理方式决策，对于企业来说都是很重要的问题。

集中管理方式可以有效的协调境外业务过程中的合规问题，降低合规成本。但分散管理方式也适合分布灵活的业务流程，不会让业务聚合较难，而且能够更快的解决问题。

综上考虑，实际选择中，企业可参考实际业务情况，酌情选择类型和更优合规方案。

3.合规标准

企业在落地合规方案时，还需要按照不同的国别和法律体系的要求设置相应的合规标准。例如内容规范、网络监管规定制度等。

4.内部流程控制

公司应当建立与国际业务往来相关的内部流程控制。例如，一些海外政府部门会有规定要求进行税务审计，涉及这一部分的境外业务开展流程一定要符合相应的规定。

设立内部控制流程，可将合规规范化、标准化管理，并创造有效的评估和风险应对机制。

合规握手协议

合规管理握手协议分为以下几个方面：

1.行为准则协议

此类协议通常由户外服务单位或者境外代运营商授权。行为准则协议主要规定了双方在工作过程中应当遵守的道德准则、合规标准等，明确了双方的权利和义务。

2.检查协议

检查协议是境外业务和国家监管部门签订的一种形式化文件，主要规定了监管部门如何进行境外业务的检查、哪些事项应当被关注以及如何对发现的问题进行处理等。

3.合作协议

神奇合作协议是境外业务的另一种重要形式化文件，其主要用途是规定双方合作方式、各方对合作企业的指导原则、交易安排及给付方式等诸多细节。

普及合规意识

在制定境外业务合规治理方案的过程中，应当对公司员工进行合规意识的培训和普及。该过程可以通过面授课程、内部培训资料、案例分享等方式开展。

重点培训内容包括国际商务风险识别、国际贸易合同的审阅和谈判技巧、跨境资金流转监控和管理、税务申报和计算、香港、澳门、台湾及海外合法地位和财务管理等。

结语

境外业务合规治理是企业开展境外业务的前提和保障。本文针对境外业务合规治理问题，就组织架构、治理方式、合规标准、内部流程控制以及普及合规意识等方面，提出了一些建议和方案。但这些方案远不是绝对标准，企业根据自己实际情形需因地制宜地制定最优方案。