2023年风控内控业务竞赛板块选拔赛 8.20《每日一练》.pdfVIP

2023年风控内控业务竞赛板块选拔赛8.20《每日一练》

（考试时间：60分钟，满分：100分）

您的姓名：[填空题]*

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一、多项选择题（本题共20小题，每小题1.5分，共30分。）

1.根据集团公司内部控制手册，下列选项中，不属于内部控制缺陷例外认定的项目

有（）。*

A.某公司新产品研制失败(正确答案)

B.集团公司对某加油站检查时发现工作人员未执行安全生产有关制度(正确答案)

C.政府监管部门发现某公司工程管理制度与行业规范存在冲突。

D.公司安全生产管理人员发现自身操作规程缺陷。(正确答案)

答案解析：【解析】《企业内控手册》5-1第5部分_检查评价与考核办法_企业

2.根据集团公司内部控制手册，企业内部控制责任部门应当至少每季度开展一次内

部控制测试，测试抽样数量按以下标准确定（）*

A.测试期间实际业务量不超过3笔的，全部检查(正确答案)

B.业务量大于3笔的，原则上每个月均抽取1笔(正确答案)

C.实际业务类型超过3种的，每种类型均抽取1笔(正确答案)

D.年度综合检查，应按业务发生频率确定样本量(正确答案)

答案解析：【解析】《企业内控手册》附则-《8-企业内控测试指导意见》(四)测试

抽样

1.确定样本量。测试期间实际业务量不超过3笔的，全部检查。业务量大于3笔

的，原则上每个月均抽取1笔，但实际业务类型超过3种的，应该每种类型均抽取

1笔。年度综合检查，应按业务发生频率确定样本量。

3.根据集团公司内部控制手册，下列关于货币资金管理的重大事项报告的说法正确

的是（）。*

A.财务部门应当建立资金重大事项报告制度，明确资金的责任人、报告程序及时限

(正确答案)

B.发生重大资金管理事项时，财务或相关部门应及时报告财务部门负责人（总会计

师）(正确答案)

C.日常资金管理工作中发生的重大事项应第一时间以电话等方式报告，48小时内

以书面形式向总部财务部报告

D.属于重大经营风险事件的，应同时按照相关规定报送(正确答案)

答案解析：【解析】《集团公司内部控制手册》业务层面控制-1.7货币资金管理-

XXC1.7-9.1：重大事项报告。财务部门应当建立资金重大事项报告制度，明确资金

的责任人、报告程序及时限。重大资金事项报告的责任人是企业总会计师或财务部

门负责人。发生重大资金管理事项时(如：发生或涉及重大诉讼和仲裁案件、本单

位银行账户被查封、资金被冻结、财务资金人员涉嫌经济犯罪等)，财务或相关部

门应及时报告财务部门负责人(总会计师)。日常资金管理工作中发生的重大事项应

第一时间以电话等方式报告，12小时内以书面形式向总部财务部报告。属于重大

经营风险事件的，应同时按照相关规定报送。报送时限有其他更严格规定的，从其

规定。

4.根据集团公司内部控制手册，下列关于商户号管理的说法正确的是（）*

A.企业通过微信、支付宝等商户号取得的资金收入时，应在协议中明确不得通过商

户号对外付款。(正确答案)

B.企业应严格审批微信、支付宝等商户号的开通和使用，从严控制资金风险。(正

确答案)

C.企业不得将商户号出借给单位或个人使用，以个人微信、支付宝等代收对公款项

的要及时核对明细。

D.各单位应参照账户管理模式在TMS系统录入商户号的信息。(正确答案)

答案解析：【解析】《集团公司内部控制手册》业务层面控制-1.7货币资金管理-

XXC1.7-4.5：商户号管理。各单位通过微信、支付宝等商户号取得的资金收入，必

须在协议中约定资金收款账户、资金清算时间、对方提供交易明细，并及时将资金

划转到各单位收入账户，同时在协议中明确不得通过商户号对外付款。各单位应严

格审批微信、支付宝等商户号的开通和使用，从严控制资金风险。各单位不得将商

户号出借给单位或个人使用，不能以个人微信、支付宝等代收对公款项。各单位应

参照账户管理模式在TMS系统录入商户号的信息。

5.根据集团公司内部控制手册，下列关于固定期限存款管理的说法正确的是（）*

A.经总部批准，企业可办理结构性存款、定期存款等固定期限类存款业务。(正确

答案)

B.企业办理固定期限类存款业务，须经本单位领导班子会(董事会)审议通过后，报

总部财务部履行总部审批程序。(正确答案)

C.各单位须设立固定期限类存款业务台账，加强定期跟踪和管理，并于每月5日

前，向股份公司财务部报送台账信息。(正确答案)

D.各单位固定期限类存款产品的经办人、审批人、资金管理