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医院财务预算执行情况考核制度

第一章总则

为规范医院财务预算执行情况的考核，确保医院财务管理的科学化、规范化和有效性，进一步提高预算执行的透明度与效率，依据国家相关法律法规及医院内部管理规定，特制定本制度。

第二章制度目的

1.提高预算执行的效率：通过明确考核标准与流程，促进各部门合理、高效地使用预算。

2.保障财务透明：确保预算执行过程的透明度，减少财务风险与不当行为。

3.促进责任落实：明确各级管理人员的责任，强化预算执行过程中的自我管理与监督。

4.为决策提供依据：通过考核结果的分析，为医院未来的预算编制与执行提供参考依据。

第三章适用范围

本制度适用于医院内部所有与财务预算相关的部门和人员，包括但不限于财务部门、各业务科室及相关职能部门。

第四章相关法规和政策依据

本制度依据以下法规和政策制定：

1.《中华人民共和国预算法》

2.《医院财务管理办法》

3.《财务预算执行考核实施细则》

第五章管理规范

第1条预算执行考核的基本原则

1.公正性：考核结果应基于客观事实，确保公平公正。

2.透明性：考核标准、流程及结果应向相关部门和人员公布，接受监督。

3.有效性：考核应有利于促进医院财务管理水平的提升，增强预算执行的有效性。

4.持续改进：根据考核结果和实际情况，及时修订和完善考核制度。

第2条预算执行考核内容

1.预算执行率：各部门实际支出与预算额度的比率。

2.合规性：各项支出是否符合医院财务管理规定及预算审批流程。

3.绩效考核：根据业务指标对预算执行效果进行评估，包括服务质量、效率等。

4.问题整改：对预算执行过程中出现的问题进行整改及后续跟踪。

第六章责任分工

1.财务部：负责考核的组织实施，制定考核细则，收集、分析数据，形成考核报告。

2.各业务科室：负责预算的实际执行，定期向财务部报告执行情况，配合财务部进行考核。

3.审计部门：对考核过程及结果进行监督，确保考核的客观性和公正性。

4.医院领导：对考核结果进行审定，并根据考核结果进行奖惩。

第七章操作流程

第1条考核计划制定

1.财务部根据年度预算编制情况，制定年度财务预算执行考核计划，明确考核内容、时间和责任人。

2.考核计划需经医院领导审定后实施。

第2条数据收集与分析

1.各部门按月向财务部提交预算执行情况报告，包括实际支出、预算执行率及存在问题。

2.财务部对各部门的报告进行汇总、分析，并形成考核数据。

第3条考核结果评定

1.财务部根据收集的数据，对各部门的预算执行情况进行评定。

2.评定结果需经审计部门审核后，形成考核报告。

第4条反馈与整改

1.财务部将考核报告反馈各部门，各部门应根据反馈意见制定整改措施，限期整改。

2.对于未按时整改或整改不到位的部门，财务部将予以通报，并提出相应的处理意见。

第八章监督机制

1.定期审计：医院审计部门应定期对财务预算执行情况进行审计，确保考核的有效性。

2.反馈机制：建立考核结果反馈机制，定期召开会议，通报考核结果，听取各部门的意见与建议。

3.信息公开：考核结果应对全院公开，接受全体员工的监督。

第九章附则

1.本制度自发布之日起施行，由医院财务部负责解释与修订。

2.在实施过程中，若发现本制度与国家法律法规、医院其他管理制度不一致的，依照国家法律法规及医院其他管理制度执行。

第十章附件

1.考核细则：详细规定各项考核指标及其计算方法。

2.实施流程图：直观展示考核实施流程及相关责任分工。

通过以上制度的制定与实施，医院将有效提升财务预算执行的管理水平，实现资源的合理配置与使用，进一步推动医院的可持续发展。