内部控制手册总则（制度范本、DOC格式）.pdf

前言

编制《内部控制手册》的背景

为规范中国石油化工股份有限公司《以下简称“役份公司”)的管理，

贯彻《中华人民共和国公司法》《中华人民共利国证券法六《中华人

民共和国会计法》以及其他有关法律、法规，满足国内外资本市场对

上市公司的监管要求，股份公司特制定《内部控制手册》，作为建立、

执行、评价及验证内部控制的依据。

完整的内部控制体系和完善的内部控制制度,是约束、规范

企业管理行为的准则,是减少风险的重人措施。实施内部控

制可以及时发现和纠正各种错疯及不法行为,有利于保证资

产安全、完昧，保证经营成时与财务状况真实、可靠。其必

槛性表现为;

一旦建立现代企业制度，完善法人治理结构，实现经营机制

的转换，加强企业管理，提高企业经营业绩，改善企业财务

状况。

一是贯彻我国有关法律法规，遵循美国《萨碍斯-奥多斯利

法案》等国内外资本市场监管需求，提高会计信息质量。

三是积极参与竞争、努力降低风险。随着市场竞争日趋激鹿和信息技

术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所而临的内

险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经

营管理效率和效果的重要措施。

四是建立统规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系

统性、可把作性和包容性很强的内部管理制度，吏为有效地体现股份

公司管理理念。

《内部控制手册》遵循的基本原则

2.1合规性原则

合规性是指企业内部控制制度必须符合国家的法律、法规和政策:符

合股份公司上市地《〈上海、香港、纽约、伦敦)》证券监管机构有关上

市公司的法律、法规和紫求。

2.2全面性与系统性原则

《内部控制手册》涉及股份公司经营活动的各个方面，其内部监督和

控制其穿二经营管理活动的全过程并涉及全体员上。股份公司的每一

个员工既是内部控制的主体，又是内部控制的客体，既要对其负责的

作业实施控制，又要受到其他人员或制度的监营与制约。

《内部控制手册》使股份公司内部各部门、各岗位形成较为系统的虐

互相制约又共有纵横交销关系的统一整体，确保各部门和各岗位均能

按特定的目标相互协调地发迫作用，最终实现股份公司内部控制的总

体月标。

2.3内部这制及不相容原则

内部牵制是指在部门与部门、呐:1与员.上以及各岗位之间所建立的互

相验证、互