企业内部控制关键风险清单(参考).pdf

企业内部控制关键风险清单（参考）

二级

一级风险二级风险名称二级风险描述

风

险编

号

由于国内外政治因素或经济环境的不利变

宏观经济风险

1.01化、国家法律法规、政府管制政策发生不利

变动而导致的风险

1.02宏观政策及政府由于宏观政策及政府监管的不利变化导致的

监管风险风险

1.03战略规划风险由于公司制定的战略决策不符合股东、其他

关键利益相关者的期望以及公司的现状而

导致的风险

由于战略与组织架构和管理流程的不匹配、

战略执行风险

不恰当的资源分配及战略合作伙伴等原因，

1.04而导致战略实施无效或低效的风险

1.战略风1.05油气资源保障风险获取新增油气资源存在不确定性导致的风

险(即由于险

战略制定

和实施的流1.06投资决策风险由于对重大战略性投资的决策或执行不恰

程无效、低当，而寻致公司产生重大损失的风险

效或不充分

而影响公司1.07跨国经营风险由于跨国经营面临境外政治、经济、市场、

坏境法律等差异或不利变动导致的风险

战略目标实

现风)1.08中外合资/合作风由于中外合资/合作业务管控不当导致的风

险险

公司科技创新战略错误、提供的产品或服务

科技创新风险

被替代，或核心技术被淘汰，导致公司在竞

争中处于劣势的风险

1.09

1.10市场控制力风险由于公司市场控制力出现不利变化导致的

风险

1.11新业务发展风险外部环境波动或内部资源调配不当导致的

风险

1.12产业链衔接风险产业链衔接不当导致的风险

1.13公司并购风险由于并购交易业务管控不当导致的风险

1.14品牌风险由于品牌管控不当导致的风险

2.01流动性风险在公司债务到期时，由于没有资金来源或必

须以较高的成本筹资而导致的风险