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财务报销制度与报销流程图
财务报销制度及报销流程
目录
第一章总则
第二章费用报销凭证的规范
第三章内部控制及一般流程
第四章借款管理规定及借款流程
第五章日常费用报销及流程
第六章工薪福利及相关费用支出制度及流程
第七章专项支出财务报销制度及流程
第八章报销时间的具体规定
第九章附则
第一章总则
第一条、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。
研究参考
第二条、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条、本制度适用公司全体员工。
第二章费用报销凭证的规范
第四条、报销单填写
1.费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数.附件张数、报销人及审批人员的签字；注：金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在财务有借款的需注明。
2.金额大写要准确：零壹贰叁肆伍XXX拾佰仟万亿。
报销原始凭证的要求
1.当事人应充分取得费用的相关单据，如：合同或协议、合法的票据等，合法（被税务机关认可）的票据，原则上必须是才能报销。
2.可使用的收据：购农产品及废旧品收入时可用收据入帐。
3.车费：所有的车票上都必须注明出发地和目的地，以及乘坐日期。
4.打车时，燃油费附加的票据也应该有，即凡是报的数额都必需有，同时金额有小数位数的，需注明实际领取的金额。
5.报销车票时，有同行者，必须注明同行者是谁。
研究参考
6.其他票据也应同时注明费用的用途及时间，如招待费需注明招待的日期、招待的对象及招待的人数。
7.摘要栏必须清晰的写明费用的原因及用途。
8.外出公差的需附有外出公差申请单，公差申请单上需有公司及部分领导审批。
9.当月费用当月报销。
第五条、贴票方法和要求
1.原始单据及附件应依照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差盘缠、住宿费等等，应依照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一同。
2.粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。关于原始单据及附件较多的凭证，应用和费用报销单据同样大小的健壮的白纸（使用过的纸亦可，外露部分应坚持洁白）先进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。（粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围）。
3.粘贴要求：原始单据及附件必需由上而下、自左至右、匀称排列粘贴。将胶水涂抹在原始单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边匀称排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免形成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始单据及附件必需在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格整齐不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必需包管原始凭证内容的完整性。关于粘贴比费用进修参考
4.如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。
5.注意事项：
（1）原始单据及附件的粘贴必需整齐，不要将票据颠倒安排、粘贴。
（2）不要用订书机订原始单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始单据及附件别在费用报销单据后面。
（3）关于粘贴不规范的费用报销单据，请自行从头粘贴。
第六条、报销手续及签批齐全
1.严格依照财务部分签发的审批制度执行
2.对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。
3.关于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。
4.关于差盘缠报销单，因公司有费用级别规定，不同级别的职员有不同的报销标准，所以在不提供其他证明更高级别的情况下，按职员的职务来评级，如职员除职务外另有更高级别的技能等级，必需由部分领导注明级别或提供高级别证明。
5.凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必需附物品申购单及入库单。
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第七条、报销凭证的签字要求：
1.按规定应该签字的人员必需所有签字，签字必需签全称，不得只签姓。
2.签字人签署姓名后，还应当签署签字的日期。
3.领导签字应当明确表明是否同意报销。
4.为便于原始凭证的装订，签字是签在凭证的正面，应签在右上方。签字如果是签在凭证的反面，应签在左上方。
5.有多张凭证都需要签字时，经明人、部门负责人要一张一张分别的签，不能用复写纸同时签。
6.按规定顺序签字
（1）经办人签字
（2）证明人（签收人）签字
（3）部门负责人签字
（4）办公室主任签字
（5）财务部门经理签字
（6）总经理签字
7.员工在任何凭单上签字，表示对该凭单所载事项以及金额完全同意，并已尽到诚实申报或认真审核之责。
第三章内部控制及一般流程
研究参考
第八条、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与或执行，并
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