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应收、应付款项管理制度

第一章总则

为规范公司应收、应付款项的管理，确保资金安全，提升资金使用效率，依据相关法律法规和公司内部管理要求，特制定本制度。应收、应付款项是公司日常经营中重要的财务活动，合理的管理将有助于控制财务风险，优化资金流动，提高公司盈利能力。

第二章制度目标

1.规范管理流程：明确应收、应付款项管理的职责、流程和标准，避免因管理不当导致的财务损失。

2.提升资金使用效率：确保应收款项及时回收，减少应付款项的滞留，提高公司资金周转率。

3.风险控制：建立健全的风险识别与控制机制，防范因应收、应付款项管理不善引发的财务风险。

4.保证合规性：确保应收、应付款项的管理符合国家相关法律法规及行业标准。

第三章适用范围

本制度适用于公司所有部门涉及的应收、应付款项的管理活动，包括但不限于销售收入、采购支出、费用报销等相关事项。

第四章管理规范

第1节应收款项管理

1.客户信用评估：在与客户签订合同前，财务部门需对客户进行信用评估，确定信用等级，并根据不同信用等级制定相应的付款条件和额度。

2.合同管理：所有应收款项均需通过书面合同确认，合同中需明确付款方式、金额、期限及违约责任等条款。

3.账款记录：所有应收款项需及时在财务系统中录入，确保账款信息的准确性和及时性，并定期与客户对账，核对账款余额。

4.催收机制：应收款项逾期后，财务部门需及时进行催收，催收过程需有记录，并在必要时采取法律手段保护公司权益。

第2节应付款项管理

1.供应商管理：与供应商建立良好的合作关系，定期评估供应商的信用状况，确保供应商提供的产品或服务符合质量要求。

2.采购合同管理：所有采购应有书面合同，明确采购金额、付款条件、交货期限及违约责任等条款。

3.付款审核：付款前需进行严格的审核流程，确保付款申请的真实性和合规性，所有付款需经部门负责人及财务经理审核。

4.账款记录：所有应付款项需及时在财务系统中录入，确保账款信息的准确性和及时性，并定期与供应商对账，核对账款余额。

第五章操作流程

第1节应收款项操作流程

1.合同签署：销售部门与客户签署合同，并将合同交至财务部门备案。

2.账款录入：财务部门根据合同内容及时录入系统，生成应收账款。

3.催收管理：财务部门需定期对账款进行汇总，制定催收计划，并按照计划进行催收。

4.逾期处理：对于逾期账款，财务部门需及时反馈给销售部门，并进行法律咨询，必要时采取法律措施。

第2节应付款项操作流程

1.采购申请：各部门需填写采购申请，采购部门审核后与供应商签署合同。

2.账款录入：财务部门根据采购合同及时录入系统，生成应付款项。

3.付款审核：部门负责人审核付款申请后，财务经理进行最终审核，确保付款的合法性和合规性。

4.付款执行：审核通过后，财务部门进行付款，并及时记录在系统中。

第六章监督机制

1.内部审计：公司内部审计部门定期对应收、应付款项管理进行检查，确保制度的落实和执行情况。

2.绩效考核：将应收、应付款项的管理情况纳入相关部门和员工的绩效考核，激励各部门积极参与管理。

3.反馈机制：设立反馈渠道，鼓励员工对制度执行过程中的问题或建议进行反馈，以便及时改进。

4.定期评估：每季度进行一次制度评估，分析管理效果，发现问题并提出改进方案。

第七章附则

2.适用条件：本制度适用于公司所有部门及员工，涉及应收、应付款项的各类活动。

3.生效日期：本制度自发布之日起生效，所有员工必须严格遵守。

4.修订流程：本制度如需修订，需由财务部门提出修订建议，经公司领导审批后，方可实施。

以上制度旨在为公司建立一套全面、系统且可操作性强的应收、应付款项管理机制。通过明确的流程和规范化的管理，确保公司的资金安全和流动性，助力公司健康、稳定发展。