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财务部门廉洁风险点及防控措施(通用7篇)

财务部门廉洁风险点及防控措施1存在的廉政风险点：

一、对原始凭证审核不严格，出现原始凭证不真实、不合法

风险；记账凭证未审核，记账信息错误，造成报表数据不准确风

险；预算编制不全面、不合理，对收入、支出估计不合理风险；如

果未按照部门预算编制采购计划，未按规定进行采购，未按规定

入账等，造成资产流失风险。二、会计制度执法不严格，出

现廉政意识不强的风险。三、工作中，有受上级或领导压

力造成不能严格执行财务制度的风险。四、可能发生利用

职务之便人情收费、编制人情预算、人情支出等风险。五、

在公务活动中，接受馈赠或宴请，可能产生违反法纪规定的不廉

洁行为；对亲属及身边的工作人员管理不够严格，可能出现不廉

洁行为，造成不良后果。六、对财务收支等重大资金使

用等没有及时提出建议和意见，存在监督不到位的风险。七、

资金的调控不合理，拨付审批不严，不按程序审批拨付资金，可

能导致财政资金的误用、挪用。八、财务科室在制度建设

上要求不高，管理不到位的风险。

防控措施：

一、不断更新和掌握新的财政法规知识，增强自己的业务能

力，提高自己的处理问题的应变能力。二、加强财政资金

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管理制度建设，完善内部管理制度，用制度管人，用制度管事，

做到廉洁奉公，清正廉洁。三、强化责任意识，时刻警醒

自己，防范作风上的风险；落实党风廉政建设责任制，按规章制

度和规定程序办事；自觉遵守《廉政从政准则》等有关廉政制度，

清正廉洁。四、用制度管人，用制度管事，加强财政项目、

资金管理机制的建设，严格程序和依法依规，落实好和执行好各

项管理制度。五、认真执行好《廉政从政准则》等有关廉

政制度，做到廉洁从政。

财务部门廉洁风险点及防控措施2

一、财务岗位风险概述

财务岗位风险,是指某些岗位因其特殊性，有一定的概率出现

工作差错或营私舞弊等，可能给企业带来一定的损失。财务岗位

风险形成的原因，主要有两个方面：一是相关财务制度、业务流

程不完善，或者制度和流程较为完善但实施不到位，导致财务工

作容易出现差错，为个别动机不纯的人“钻空子”留下了漏洞；

二是个别财务人员业务水平较差或者思想道德存在问题，不能较

好地履行自已的岗位职责，甚至有损害公司业利益而谋取私利的

行为。财务岗位风险主要有四类，一是工作差错，是指财务

人员在处理业务过程中，由于工作不细致、不严谨，可能造成资

金收、付出错，以及财务数据混乱、会计信息失真等；二是营私

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舞弊，是指财务人员利岗位便利，采取贪污、挪用、内外勾结等

手段，违纪违法、损公肥私；三是财务监督不到位，是指财务人

员没有切实履行自已的财务监督职责，对在本岗位所发现的企业

内部存在的问题听之任之，事不关已、高高挂起；四是财务管理

不到位，财务人员由于工作态度消极或业务素质低下，不能在资

金金管理、预算管理、成本费用管理、税税务筹划等方面进行改

进和加强，不能为企业的生存和发展出谋献策，不能为管理层的

决策提供有效的财务支持。二、企业财务岗位风险防范普遍

存在的问题

（一）财务控制制度没有完全落实到位。很多企业根据

《企业内部控制基本规范》等制订了完整的财务流程和财务制度，

但往往是为了应付内部检查或外部审计，在实际执行过程中打了

折扣。笔者所在企业，前几年因为减员增效，财务