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广州白云国际机场股份有限公司

物流服务分公司财务支出管理办法

总则

一、为加强公司财务管理，明确各类支出标准，加强监控管理，保证

各项费用支出控制在公司的预算范围内，按照国家财政部的“企业会计准

则”，根据有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本办法。

二、本办法适合本公司范围内各部门。

第一章费用、支出控制

第一条所有费用开支实行事前、事中、事后控制及监督评价制度。

按照费用的“归口分级管理”原则，各项费用支出必须根据计划、预算的具

体情况由归口部门、计划财务部门会签、分管领导及总经理批准方可办理

相关的借款及报销手续，无相关审批程序的不予报销支出或借支。

第二条支付形式包括现金、银行支票、汇款等。

第二章现金

第一条按照股份公司《广州白云国际机场股份有限公司货币资金管

理暂行规定》进行管理：

一、1000元以上至10万元（含10万元）以下的须经财务主管及单

位负责人（或其书面授权人）审批；

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二、超过10万元的，须经股份公司总经理审批。

（同一笔业务金额须合并计算）

三、当月单笔超过5万元的现金支出，公司财务部于次月8日前报

股份公司计划财务部备案，报送表格内容包括：日期、内容、金额、经手

人、审批领导。

第二条公司当日库存现金余额不得超过2000元（不含2000元）。

第三章固定资产

第一条根据股份公司《广州白云国际机场股份有限公司固定资产管

理暂行规定》、《广州白云国际机场股份有限公司信息化建设管理暂行规

定》等文件的要求，对公司所属固定资产进行管理。符合以下条件的列

为固定资产：单价在人民币2000元（含）及以上[办公设备在1000元（含）

以上]，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中保持其实物形

态不变的各项资产。

第二条固定资产项目的开支根据股份公司的年度投资计划、相关管

理部门规定的购建流程、验收使用部门的确认方可办理结算手续，固定资

产管理部门（设备部）负责组织管理，使用部门、计划财务部门参与计划、

招标(投标)、验收。严禁无计划、缺乏报批程序胡乱开支。

第四章财务开支业务分类

第一条业务招待。主要包括：餐费、礼品费、住宿费、其他。公司

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对业务招待费实行总额控制，由公司综合办负责预算内集中管理。

一、根据公司对外接待规定的标准接待。

二、餐费。业务招待应事先报公司综合办公室申请并填写“用餐申请

单”，经公司总经理同意并签字盖章。

1、在公司指定餐厅就餐的，就餐完毕由授权负责人（该负责人需有

签单权）签字确认，财务人员对转来的无签单权限人员签署的就餐结算单

据不予承认。

2、在公司无指定地点消费的，凭已办“用餐申请单”及正式发票报销。

对先开支后申报的单据，财务部有权拒绝报销。

三、礼品费。凡因工作需要对外赠送礼品的，由相关部门提出书面申

请，由公司总经理或授权负责人同意审批后，方可执行。

四、住宿费。因公司业务联系等，邀请外部人员来穗的住宿费等，由

相关部门提出书面申请及活动公文，由公司总经理或授权负责人同意审批

后，方可执行。

第二条差旅费。按《广州白云国际机场股份有限公司国内差旅费管

理办法》、《临时出国人员费用开支标准和管理办法》标准，提供相关文件

及资料后审核票据、内容及其他内容。

第三条会务费。包括本地会务，异地会务，根据会务文件所定标准

进行办理。

第四条人工成本。

一、工资性支付，按照股份公司人力资源部的工资发放管理规定，员

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工的工资性支出由人事部门在股份公司工资系统中计算发放，不得随意发

放现金，特殊原因由计划财务部核准、人力资源