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慈善组织保值增值投资活动指引

1范围

本标准规定了慈善组织保值增值投资活动指引的术语和定义、投资原则、岗位职责、投资管理、风险管理和责任归属。

本标准适用于顺德区慈善组织保值增值投资活动。

2规范性引用文件

下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文

件。凡是不注日期的引用文件，其必威体育精装版版本（包括所有的修改单）适用于本文件。

GB/T36379民间金融资产评价指标分类

3术语和定义

下列术语和定义适用于本文件。

3.1

投资活动

通过直接购买资产管理产品、直接进行股权投资或委托投资的一种活动。

3.2

投资负面清单

明确规定不得进行投资活动的范围。

4投资原则

应当遵循合法、审慎、安全、有效的原则。

5岗位职责

5.1执行部门

负责投资活动中的实施部门，一般由秘书处来执行，职责如下：

a)组建投资顾问委员会或委托专业顾问机构；

b)根据保值增值投资需求与投资委员会或顾问机构制定投资方案及初步评估；

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c)上报决策部门；

d)根据决策结果实施并负责过程监督；

e)及时跟进过程，异常情况及时预警。

5.2决策部门

负责投资活动的审议与决策，为投资活动的最高决策部门，职责如下：

a)确认顾问部门；

b)审议投资方案或重大投资方案；

c)授权执行部门或相关部门执行方案；

d)授权执行部门执行方案中遇到财产损失和投资损失的投资决策；

e)确定顾问部门人员构成、聘任和辞退；

f)其他认为必要进行决策的投资事项。

5.3监督部门

负责投资活动监督与检查，职责如下：

a)对投资行为实施监督；

b)发现异常及时向决策部门报告并提出纠正意见；

c)列席投资委员会及投资活动决策部门会议，对投资决策过程进行监督。

5.4顾问部门

由决策部门批准成立的投资顾问委员会或者委托的投资顾问机构承担，根据投资需求其职责如下：a)根据投资要求征集投资方案及初步评估，并提供相关专业建议；

b)根据决策部门的投资决策指导执行部门实施投资项目；

c)对投资过程异常情况及时提出预警建议；

d)理事会授权的其他职责。

6投资管理

6.1投资实施流程

投资实施流程见附录A。

6.2投资准备

确保年度慈善活动支出符合法定要求和捐赠财产及时足额拨付，可开展投资活动。

6.3征集投资方案

6.3.1投资活动项目

投资活动项目包括：

a)直接购买银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融公司发行的资产管理产品；

b)通过发起设立、并购、参股等方式直接进行股权投资；

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c)将资产委托给受金融监督管理部门监管的机构进行投资。

6.3.2重大投资活动

按投资金额确定重大投资活动范围主要包括如下：

a)单次投资总额超过总资产10%；

b)常规投资占50%的资金；

c)参考区间分类。

6.3.3风险分类

按投资风险分类如表1。

表1风险分类

风险分类

项目内容

常规投资项目

银行存款类产品

低风险项目

政府债券、中央银行票据、金融债券和货币市场基金类型金融产品

中风险项目

企业债券、资产支持证券、信托、债券市场基金、权益类型基金、混合类型基金等金融产品

其他投资

出资或投资举办与机构使命密切相关的社会团体和民办非企业单位等非营利机构和底层资产清晰，信用级别良好的企业股权

捐赠人意愿投资

6.3.4投资负面清单

列入投资负面清单中的投资活动包括如下：

a)直接买卖股票；

b)直接购买商品及金融衍生品类产品（远期和限期的项目）；

c)投资人身保险产品；

d)以投资名义向个人、企业提供借款；

e)不符合国家产业政策的投资（如产能过剩产品）；

f)可能使本组织承担无限责任的投资；

g)违背本组织宗旨、可能损害信誉的投资；

h)非法集资等国家法律法规禁止的其他活动；

6.3.5投资方案

执行部门按照投资需求负责提供投资方案，投资方案应包括如下内容：

a)投资机构资质；

b)投资金额/最大投资额度；

c)投资标准；

d)投资期限；

e)投资收益率；

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f)投资风险；

g)底层资产类别；

h)检查投资经营情况的方式。

6.3.6投资选择

应依据本组织资金状态选择适宜的金融机构进行投资，选择资信状况、账务状况良好，盈利能力强、无不良诚信记录的专业金融机构为受托方。

6.4投资评议

6.4.1分析

投资前进行投资分析，包括如下内容：

a)投资对应的民间金融机构进行分析时宜按GB/T36379中相应的投资机构评价指标进行分析；b)根据投资目标来匹配投