财政总会计账套分类情况表、财政总会计增设明细会计科目及使用说明.pdfVIP

财政总会计账套分类情况表.pdf

财政总会计增设明细会计科目及使用说明.pdf

附件1

财政总会计账套分类情况表

序号账套编码账套名称核算内容核算资金范围

核算一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算等资金有关的经济

11001财政总会计账政府预算资金

业务活动或事项。

21002教育收费专户账核算纳入预算管理的教育收费资金收支业务。财政专户管理资金

31003非税收入收缴专户账核算通过收入收缴管理系统收取、确认、划转的非税资金业务。财政专户管理资金

核算财政部门代为管理的预算单位资金，以及其他需要在专户管理的非财政

41004财政代管资金专户账财政专户管理资金

预算资金收支业务。

51005社保基金专户账核算社会保障基金财政专户资金收支业务。社会保障基金

61006支付中心账核算单独设立的国库支付执行机构发生的资金收支业务。政府预算资金

71007专用基金账核算根据财政管理要求，需单独核算的专用基金收支业务。财政专户管理资金

81008专项支出类专户账核算根据财政管理要求，需单独核算的专项支出类资金收支业务等。财政专户管理资金

政府预算资金

91009外币类专户账核算以外币原币作为记账本位币的外币收支业务等。

财政专户管理资金

附件2

财政总会计增设明细会计科目及使用说明

一、财政总会计增设明细会计科目如下：

序号科目编号会计科目名称

一、财务会计科目

（一）资产类

1001国库存款

1100101金库存款

2100111待划转社会保险费

…………

1041应收地方政府债券转贷款

104101应收本金

3未到期本金

1041010101一般债券

1041010102专项债券

4已到期本金

1041010201一般债券

1041010202