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2024年审计年终总结范本

____年审计年终总结

一、引言

____年是公司发展的关键一年，审计工作也在这一年取得了

重要的成果。本次审计年终总结将对____年度审计工作进行综合

梳理和总结，以期为公司的未来发展提供参考和借鉴。

二、工作概述

____年度审计工作是在公司全面提升企业治理水平和合规意

识的背景下进行的。我们秉持独立、客观、公正的原则，按照相

关法律法规和审计准则，对公司的财务、内部控制和风险管理情

况进行了审计。

在审计范围确定的基础上，我们展开了审计工作，主要包括

对财务报表及相关附注的审计、对内部控制的评价、对关键业务

流程和风险的审计。在审计过程中，我们与公司内部相关部门保

持了良好的合作，充分借助公司内部合规管理制度和管控工具，

提高了审计工作的效率和准确性。

三、主要发现和问题

在____年度审计工作中，我们发现了一些问题，并提出了相

应的建议。具体如下：

1.财务报表审计发现问题

（1）收入确认方面存在问题：公司在一些项目的收入确认方

面存在一些不规范的操作，未能按照相关准则和政策要求进行及

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时、准确的确认。相关项目的收入确认时间、金额等需要进一步

明确。

（2）费用确认方面存在问题：公司在费用确认的时候，存在

一定的滞后性，导致一些费用未能及时确认并计入当期成本。对

于应在报表中确认的费用，公司需加强费用管理，及时准确地计

入当期成本。

2.内部控制评价发现问题

（1）人员配备不足：公司在某些业务环节的内部控制岗位

上，人员配备不足。导致部分关键流程的内部控制措施无法全面

实施，存在一定的风险。

（2）内部控制弱点：在内部控制评价过程中，我们发现了一

些内部控制环节的弱点。公司需要进一步完善内部控制制度和流

程，提高内部控制的有效性和可靠性。

四、建议与改进措施

基于上述问题和发现，我们针对公司的业务和管理提出了以

下建议和改进措施：

1.财务报表和收入确认方面的建议和改进措施

（1）加强内部控制：公司应加强对收入确认政策的培训和宣

传，加强对收入识别和确认的准确性和时效性的管控，确保报表

中的收入准确、充分地反映实际情况。

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（2）优化费用管理：公司应加强费用管理，建立完善的费用

审核和确认流程，确保费用的准确确认和计入当期成本，提高财

务报表的可靠性。

2.内部控制方面的建议和改进措施

（1）加强内部控制岗位人员配备：公司应根据业务需求和风

险情况，合理配置内部控制岗位人员，确保内部控制措施的有效

实施和全面覆盖。

（2）完善内部控制制度和流程：公司应积极完善内部控制制

度和流程，针对发现的弱点，制定相应的改进方案，加强对内部

控制环节的监督和管理。

五、结语

____年度审计工作总结了公司在财务、内部控制和风险管理

等方面存在的