公司治理与内部控制课件.pptVIP

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公司治理与内部控制**xx院*吕景胜博士教授博士生导师曾为燕化集团、齐鲁石化集团、美的集团、深圳华侨城集团、四通集团、中国机械进出口总公司、中国电子信息产业集团、大唐电信集团、TCL集团等50多家大中型企业讲授公司治理与企业内控课程。xx院**xx院*一、公司治理的常态：六大失控1、战略转型失控（多元化、创新）2、运营风险失控（五大风险）3、项目公司失控（利润流失）4、管理流程失控（80多个风险点）4、重大决策失控（违反程序不合规）5.高管权力失控（高管腐败）**xx院*二、战略引导治理与内控，治理与内控反哺企业健康稳定发展1、治理架构：三权分立，二元制约2、内控不仅仅是财务内控3.内控是全面风险管控：所有权力，所有资源，所有部门，所有人员，所有岗位，所有流程**xx院**xx院吕景胜*三、风险控制新设机构:董事会风控委员会三大风险控制:三端配合，信息共享业务风险控制财务风险控制法务风险控制**xx院*四、公司内控大框架企业内部控制实施细则-----内控管理目标、内控业务风险、流程和制度10万字,22章第1章资金内部控制实施细则第2章采购内部控制实施细则第3章存货内部控制实施细则第4章销售内部控制实施细则第5章工程项目内部控制实施细则第6章固定资产内部控制实施细则第7章无形资产内部控制实施细则第8章长期股权投资内部控制实施细则**xx院*第9章筹资内部控制实施细则第10章预算内部控制实施细则第11章成本费用内部控制实施细则第12章担保内部控制实施细则第13章合同协议内部控制实施细则第14章业务外包内部控制实施细则第15章子公司管理内部控制实施细则第16章财务报告编制与披露内部控制实施细则**xx院*第17章人力资源管理内部控制实施细则第18章信息系统内部控制实施细则第19章衍生工具内部控制实施细则第20章并购内部控制实施细则第21章关联交易内部控制实施细则第22章内部审计内部控制实施细则**xx院*公司内控五大框架、五大阶段一）环境控制-----制度与企业文化二）风险评估三）控制过程-----工程、技术、管理、财务、法律四）信息沟通-----内外部五）评估检查监督-----联席诊断会、穿行测试法*五、企业依法治企目标：1、法律风险防范机制、法律顾问制度和法律工作体系建设2、提升合规管理能力和依法治企能力3.构建以总法律顾问制度为核心的10大专业化法律风险控制制度，业务流程专业化控制平台核心问题：法务机构、法务开支、法务审查*1、董事会及高管团队规范运作2、合同管理制度------全程信用管理3、商标管理及审查制度-----检索,确认无效商标4、专利管理及审查制度-----检索,确认无效专利5、担保审查制度----确认对方董事长无权6.证据保全制度-----保护证据,支持诉讼7、商业秘密保护制度8、劳动纠纷预警及防范制度9、投资及项目管理风险控制制度10、防范国资或资产流失制度**xx院**xx院**xx院吕景胜*六、高管高薪如何发放谢某为上市某房地产公司副总。控股股东出任的董事长杨某为激励谢某业绩,写下书面承诺,如谢某完成两个项目业绩指标将分别