2023年公司财务制度大全.pdfVIP

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公司财务制度

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公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。

公司的财运作和内控管控应遵循财务制度进行。

目录

第一章货币资金管控

第二章往来帐管控

第三章固定资产及其它资产管控

第四章费用管控

第五章利润及利润分配管控

第六章会计核算和财务报告管控

第七章财务人员管控

第八章会计档案管控

第九章内部会计控制制度

另附:费用报销管控制度

货币资金管控制度

第一章货币资金管控

货币资金管控制度

一、总则

为加强对公司货币资金的内部控制和管控,保证货币资金的安全,提高货币

资金的使用效益,根据国家有关法律法规,结合公司实际情况,制定本制度。

本制度所指货币资金,是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。

二、货币资金管控原则

1.财务部负责公司资金日常管控与业务办理工作。

2.财务部建立货币资金业务的岗位责任制,明确相关岗位的职责权限,形成严

密的内部牵制制度,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、

费用、债权债务账目的登记工作,不得由一人办理货币资金业务的全过程。

3.所有借款、付款/报销必须按照公司有关制度和审批程序办理,审批人在授

权范围内进行审批,不得超越审批权限。办人在职责范围内,按照审批人

的批准意见办理货币资金业务,对于审批人超越授权范围审批的货币资金业

务,办人员有权拒绝办理。

4.财务部按照公司规定的程序办理货币资金支付业务,包括:①支付申请,②

支付审批,③支付复核,④办理支付。

5.所有货币资金须及时、全额入账,做到日清月结,并保证账实相符。不得坐

支,不得私设“小金库”,不得账外设账,不得以白条冲抵货币资金,不得

挤占、挪用、侵吞公司的款项。

6.财务部建立对货币资金业务的监督检查制度,定期和不定期地进行检查。对

监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节,及时采取措施,加

以纠正和完善。

7.货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。

8.所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。

9.所有货币资金须及时、全额入账,做到日清月结,并保证账实相符。

10.不得以白条冲抵货币资金,不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。

11.所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。

12.保持货币资金的最佳持有量,以减少货币资金的持有成本。

13.形成严密的内部牵制制度,保障货币资金的安全与完整。

三、现金管控

1.现金的收入、支出、保管只限于出纳负责办理,非出纳人员不得经管现金。

2.现金使用范围:职员工资、津贴、奖金;人劳务报酬以及国家规定对人

的其他支出;出差人员必须携带的差旅费;向人收购农副产品和其他

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