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2024年房地产财务管理制度

房地产财务管理制度1

一、总则

依据《中华人民共和国会计法》、《财务通则》等会计法规，制订本制度。

L会计年度为：元月一日至本年十二月三十一日止。

2、公司采用房地产开发制度，会计核算采用权责发生制。

二、现金及银行存款的管理

1、财务收款必须开具收据或发票，原则上开具票据人员要与收款人分开，会计开票，出纳

收款。现金要当面点清，出门概不负责。

2、现金、银行存款的收付要逐笔、递日登记，及时入帐。每天下班前半小时，内部清点现

金，自行查账，做到日清月结。

3、开收据或发票时，要注明收款方式是现金还是转帐，若是转帐则要注明票据种类、号码。

4、银行财务印鉴章要分开保管，专人负责。

5、支票、汇票、电汇等转帐,要实行登记制度（购回支票后要用专用台帐记录票据号码）逐

笔登记并注明资金用途流向、票据号码。不得开具远期支票、空头支票和空白支票。

6、伍仟元以上款项尽量使用银行转帐。

7、支付款项时，在审批手续完善后，由会计起票、懒人签字后，出纳才能付款。

8、公司职员日常业务借支，在贰万元以下（不含贰万元）须主管财务负责人审批、借支。如

财务负责人不在，须经总经理或董事长审批方可借支。在贰万元以上（含贰万元）还须报总经理及

董事长审批后财务部方可借支。

9、财务部现金库存，原则上不应超过贰万元，更不得用白条抵库。

10、月底对库存现金要进行盘存，并出现金盘存表与会计核对。月初银行存款要与银行对

帐单核对，若有未达帐项需要编制银行存款余额调节表。

三、应收帐款及销售收入的管理

1、对每一个客户要建立一个档案页（台帐），反映其主要的经济活动及有关概况，以便跟踪

管理。

2、密切注视应收帐款的回收情况，财务人员有权、有责与客户联系，并催收应收帐款，清

理有关帐户。

应收购房款在应收帐款到期日前三天与客户联系，并提醒客户应收购房款到期;若应收款未

超过一个月，财务部应电话等方式与客户联系催收房款;若应收帐款已超过一个月、未超过三个

月，财务部每月整理一个明细表交营销中心由签约代表负责联系催收，同时财务部寄发催款通知

书;若应收购房款已超过三个月，在未交房的情况下由财务部清理清册给营销中心，可重新对外

销售，并寄发通知书;若到已交房的情况下，由办公室或物业部门）协助财务部上门催收房款;若

应收购房款逾期六个月以上，应由财务部整理一个清册并注明有关情况，交办公室通过法律途径

3、原则上购房款一律由财务部或财务部指定人员统一收取及时入帐，他人不得擅自收取房

款，更不得坐支。

4、营销中心在签订合同时，由专人收取定金或房款，同时开具收据，注明付款方式;若是现

金马上缴存银行，同时每天与财务部清缴,若是银行票据如汇票、支票、银行本票）等，应及时

通知财务部并及时到银行办理入帐手续后方可开具收据，并在收据上注明票据种类、号码。

5、营销中心每签定一份合同应及时复印一份给财务部，财务部及时审核，售房合同是否在

公司授权范围内，若超过授权范围要及时向主管领导汇报、请示。

6、财务部要及时按合同清理帐户，主要客户每年要与对方核对一遍余额。

7、每月五日前报应收帐款明细表，并要有帐龄分析，附有处理意见交主管领导、总经理及

有关部门。

四、固定资产及低值易耗品的管理

1、固定资产必须同时满足下列条件，即使用价值在2000元以上使用年限在两年以上。

2、低值易耗品必须同时满足下列条件：即使用价值在200元以上2000元以下，使用年限

在半年以上、两年以下。

3、固定资产购置：因业务发展的需要购置固定资产，使用部门应提出购置申请，经业务主

管的副总经理审批、总经理、董事长批准后交办公室统一购置，购置后由使用部门、使用人或责

任保管者负责验收。

4、固定资产的使用与管理

财务部对所有的固定资产建立明细帐、台帐，要记录保管部门，使用责任人，设计寿命，每

年要集中查核一次，平时有权抽查。

责任部门或使用人对本部门或自己使用的固定资产负责保管、维护，因使用不当、保管不善

造成损失，视情况轻重由使用人或保管责任人赔偿一定的损失。

5、固定资产维修、固定资产在使用到一定年限