珠江股份财务管理制度（2024年10月修订）.PDFVIP

广州珠江发展集团股份有限公司

财务管理制度

（2024年10月修订）

第一章总则

第一条为加强广州珠江发展集团股份有限公司（以下简

称“珠江股份”）的财务管理工作,规范财务行为，防控财务

风险,根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、

《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）等国家相

关法律法规以及《企业财务通则》、《企业会计准则》和公司

章程等管理规定,结合公司实际,制定本财务管理制度。

第二条本制度适用于珠江股份本部及其全资、控股及实

际控制的公司。除特别说明外，本制度所称“各公司”的范围

包括珠江股份本部、各级全资及控股子公司以及实际控制的其

他主体。全资及控股子公司和实际控制的其他主体统称“子公

司”。

本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统

一执行。珠江股份财务部负责本制度的解释及修订；公司财务

部门及相关责任部门负责具体实施。各子公司可根据本制度，

结合自身实际情况制定实施细则。

第三条财务管理是指综合运用预测、决策、预算、控制、

分析、评价、报告等方法和工具，对企业生产经营中财务资源

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的取得、配置、使用进行管理和监督，提高资源要素使用效益，

实现高质量发展。

财务管理工作遵循“统一领导、分级负责、归口管理、独

立核算”的基本原则。

第四条各公司应严格遵守国家、省、市各项财税政策法

规、国家通用的企业财务制度、上市公司管理办法和监管要求，

维护财经纪律，建立和完善财务管理各项规章制度,健全财务

内部控制制度和监督约束机制，建立健全财务治理结构；合理

控制成本，严格执行国家规定的财务收支范围和标准，如实反

映企业财务状况和经营成果，做好预算、收支计划、控制、核

算、分析和考核等各项财务工作；依法合规筹集资金,严格资

金内部控制管理，有效运营各公司资产，提高资产的运营效益，

实现公司资产保值增值；及时、完整、准确的进行信息披露。

保障投资者权益。

第五条各公司对实际发生的经济业务事项承担缴税义务

的，应当按照国家统一的税收制度规定计算缴纳相关税款。财

务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法

进行调整。

第二章财务治理结构

第六条珠江股份行使的财务管理职责如下：

（一）执行国家有关企业财务管理的各项规章制度，建立

健全以资本为主要纽带的财务管理制度体系。

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（二）制定与珠江股份发展战略相匹配的财务战略，对财

务管理做出全面、长期规划，为实现珠江股份战略目标提供资

源保障。

（三）编制珠江股份合并年度财务预算和财务会计报告；

（四）制订珠江股份年度财务预算方案、利润分配方案、

弥补亏损方案，制定珠江股份年度财务决算方案，审批各子公

司利润分配方案、弥补亏损方案。

（五）统筹珠江股份及各子公司的对外融资管理；统筹对

各公司内部资金调剂及借款管理；统筹珠江股份及各子公司对

外担保管理；统筹珠江股份及各子公司债券发行管理；统筹珠

江股份年度理财计划。

（六）负责搭建统一财务信息管理系统，统筹管理珠江股

份财务信息，实现珠江股份财务管理信息化。

（七）组织对各公司的财务考核和评价，监督各公司资产

减值准备的财务核销工作。

（八）适时建立财务共享中心，整合财务资源，降低财务

管理成本，提升财务管理质量和效率。

（九）行使法律法规和公司章程规定的其他财务管理职

责。

第七条各公司股东大会（或股东会）、董事会、监事会

按相关法律法规及公司章程等管理制度行使相关财务管理职

权。

第八条各公司经营班子组织、领导本级和所属企业日常

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的财务管理工作、执行上级和本级决策机构决定、建立和完善

财务规章制度。

第九条各公司负责人对本企业的会计工作和会