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2024年财务报销管理规章制度

财务报销管理规章制度篇1

第一部分总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切业务为重的指导思想，

合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条本制度适用公司全体员工。

第二部分借支管理规定及借支流程

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《借款申请表》按批准额度办理借款，出差返回10个

工作日内办理报销还款手续。

（二）其他临时借款，如业务费、备用金等，事情办结后应及时报帐。

（三）借款未还者原则上不得再次借款，年底未还且不能说明原因的，将从工资中扣回。

第三部分日常费用报销制度及流程

第一条日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、维修费、水电

费、低值易耗品及备品备件、资料费等。

第二条费用报销制度

（-）报销人根据原始发票、出差申请等有关手续填写费用报销单，简述费用内容或事由，

按单据要求项目填写完整，财务依据审批完整的报销凭单支付现金，如在财务有借款会计办理销

账手续。

（二）报销人原则上必须取得相应的合法票据（国家税务局印制的发票），如有特殊情况需说

明原因，对于无法取得发票的单据必须由对方单位盖章或签字，报销单上注明附件张数。

（三）审批流程：

土管部门经理审核签字一财务部门支付现金

第三条各费用标准

（-）差旅费报销标定：

职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用

一般员工火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

项目经理火车硬卧（长途汽车）元/天元/天元/天

总经理及上火车、飞机实报实销实报实销实报实销

差旅费标准的补充说明：

（1）住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出

住宿标准部分由员工自行承担。

（2）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据

实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

（3）出差到公司施工现场或公司驻点（办事处）的，公司不再补发住宿、伙食补助。

（二）电话费报销标准

公司级领导每月每人元

工程项目主管每月元

电话费报销标准的补充说明：

电话费报销时必须提供发票

三）办公用品、低值易耗品等报销制度

管理规定:为有效利用办公资源、倡导节约、合理控制办公费用，由各部门按需申请，公司

办公室负责统一购买、领用、保管，此工作指定专人负责。物品购回后执行登记、领用制度。

四）招待费报销制度

如因公司业务需要宴请客户经办人或部门主管必须事前争得公司领导同款或电话申请）,

取得同意后方可进行。一般工作招待用餐原则上不超过每人50元的标准含烟酒）。公司遇特

殊业务、大额招待费必须由公司领导出席或授权他人），此类招待费可据实报销。

第四部分工地人材机支出及固定资产购置报销财务制度

-）材料费：材料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于构成工程实体的材料，包括

主材、预制构件、施工设备、耗材等，2000元以上的材料需上报总经理审批，月底根据实际消

耗的材料据实支付。

二）人工费：人工费是指直接施工人员不包括机械操作人员）的工资、奖金。人工费工

资部分按施工人员的实际发生数支付。

三）机械费：每月底根据取得的机械修理费、材料配件费、燃料费、机械台班的使用费等

情况据实支付。外部施工机械，由项目经理根据施工班组签字的清单，编制机械台班单转给

财务部入账。

四）公司各施工工地使用机器设备，动力设备，工具仪器等由工程部归口管理。

固定资产：单位价值在2000元以上，使用期限一年以上的设施、设备、机械、车辆、不动

产等。

1）购置固定资产，泾办人或部门主管必须事前争得公司领导同意或电话申请），取得

同意后方可进行。

2）资产购回后，财务部凭购物发票或财产收入验收单