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2024年单位采购内控管理制度

单位采购内控管理制度1

第一章总则

第一条为了加强我局政府采购内部控制，规范采购与付款为，防范采购与付款过程中的差

错与舞弊，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和《内部会计控制

规范——采购与付款（试）》等法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于局机关各科室。对已纳入政府采购范围的采购与付款业务，还要执政

府采购方面的有关规定。

第三条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施以及采购与付款业

务的真实性、合法性负责。

第二章岗位分工与授权批准

第四条建立采购与付款业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采

购与付款业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

（一）成立财政局采购小组：分管领导任组长，局办公室主任和局纪检监察室主任任副组长，

采购需求科室的负责人、采购需求科室的其他人员1人为组员，财监人员为监督人员。采购小

组负责制订采购文件、拟定供应商备选名单、会审（签）采购合同条款。

（二）请购与审批：由采购需求科室根据批准的预算和实际需要及时提出采购申请和计划采购

的标的物清单，报分管领导核准，单位负责人审批后方可办理。

（三）采购合同的订立与审计：大宗商品须依照《合同法》签定供货合同，并由业务部门审杳

质量技术指标，财务部门审查结算金额和付款方式，经单位负责人审批后才能订立。

（四）采购与验收：购入的商品须由采购人员之外的专人负责验收，并登记相关验收入库记录,

再由申请人办理领用手续。

（五）采购、验收与相关会计记录：采购记录（包括合同）由办公室保管，验收记录由验收部门

保管。

（六）付款审批与付款执：采购及验收过程完成后，由业务部门提出付款申请，财务部门对

所有的凭证、票据审核无误，单位负责人审批后，予以办理付款。

第五条审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定，在授权范围内进审批，不得

超越审批权限。

经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理采购与付款业务。对于审核人超越授

权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理。

第六条单位对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进论证，集体决策，防止出

现决策失误而造成严重损失。

第三章请购与审批控制

第七条属于政府采购范围内的商品采购，由业务部门牵头、财务部匚配合，按第四条第二款

规定请购与审批后，由采购小组严格按照《政府采购法》规定要求进办理。

第八条加强采购业务的预算管理。每年度严格按照政府采购预算进采购。建立采购与验收

环节的管理制度，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等作出明确规定，确保采购过程的透

明化。

第四章采购与验收控制

第九条根据规定的验收制度和经批准的订单、合同等采购文件，由独立的.验收部门或指定

专人对所购物品或劳务等的品种、规格、数量和其他相关内容进验收，出具验收证明。

对验收过程发现的异常情况，负责验收的部门或人员应当立即向有关部门报告；有关部门应

查明原因，及时处理。

第五章付款控制

第十条单位财务部门在办理付款业务时，要对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的

真实性、完整性、合法性及规范性进严格审核。

第十一条财务部门负责定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项。如有

不符，应查明原因，及时处理。

第六章监督检查

第十二条纪检监察部门要不定期检查采购与付款业务内部控制制度是否健全，各项规定是否

得到有效执。