公司财务部管理体系.pptVIP

财务部门、财务制度、

会计制度构成了财务管理

体系的基础，成本控制等活动在此基础上完成，而实行以项目管理为基础的

财务管理体本核算体系与控制体系

则是Rizcom下一步工作的;会计岗位职责:

?负责收入、费用、税金、固定资产、应收账款等明细账及总账的登记工作

?负责编制财务报表及纳税申报

?负责日常费用报销

?负责帐实清查工作

?负责公司各部门和内外部项目的成本核算工作，为相关部门和人员提供项目成本核算基础信息负责公司财务印鉴的保管工作

?部门交付的其它工作

出纳岗位职责:

?负责银行存款、现金日记帐的登记与对帐工作

?负责支票的保管工作

?编制银行存款余额调节表

?审核现金收付凭证

?部门交付的其它工作;电算化

?PC机一台

?财务软件

?原则:简单、易学?模块:

帐务系统

报表系统

固定资产管理系统

工资管理系统

?建议软件:

用友

金蝶

?打印机;

财务汇报制度及财务评价(例);;

?制订公司年度及近期目标计划

?确定公司内部财务管理体系及机构设置

?对公司重大财务事项和财务决策有决策权;说明

?费用标准由财务部门制订,总裁办公会批准发布,财务部门监督执行

?各级人员费用均应按标准执行,超出部分自负。特殊情况超出标准的,应事先请示CEO,事后由CEO签字批准

?费用节约部分可按一定比例奖励当事人,但在节省费用时必须不影响工作的正常进行,不破坏公司形象;?报销需提供正式发票,否则需CEO签字批准

?费用报销按部门列支核算,CEO和财务部门有权审核,并要求有关人员做出合理解释

?与报销内容有关的协议、合同的复印件要在报销时同时提交财务部;说明

?备用金用于部门零星开支（如员工加班误餐、招待费、低值易耗品的购买等）,备用金标准由财务部门制订

?备用金采用定额管理,由相关人员领用、保管,备用金开之后凭发票按照正常报销程序报销,补足规定金额;

?细心的计划和为管理者提供的信息

?各级管理层的全面参与

?协调与合作

?可靠的???计系统

?在计划和控制的早期识别趋势或无效率活动

?明确的责任与授权

?绩效分析、评价系统

?良好明晰的沟通

?管理者采取正确的补救行动;预算工作流程

?董事会讨论、制订公司年度目标

?总经理会议讨论分阶段、分部门的工作目标,制订业务计划

?各级主管提交本部门季度收支预算报告

?财务部汇总各部门预算

?财务部提交公司年度预算草案

?董事会审议年度预算草案

?财务部主持召开预算协调会议,讨论、调整预算草案

?董事会审议、确定、下达公司年度预算方案

?各部门按季提交月度收支预算

?财务部按月监督预算方案的执行

?财务部每月提交预算方案执行分析报告

?预算需要调整时,由财务部门做出草案,提交董事会审议;

目的：

?突出预算管理地位，强化预算管理观念

?强化整个高层的财务意识

?明确预算管理负责机构

?加强财务部门对股东和董事会负责的意识

?加强董事会对管理层的监控与协调;预算制度---例表

预算管理流程:;说明

?根据企业所在行业,选用适当的会计制度

;?对公司可能发生的所有成本费用进行详细分析,区分可控成本与不可控成本,确定成本控制的对象

?根据控制对象的不同特点选择控制方法,确定弹性区间

?定期做实际运营的成本状况分析,适时调整控制策略;

有效的成本控制建立在完善的财务管理体系基础之上;为了有效运用这些手段,

Rizcom必须

?建立完整、有力的财务部门

?建立严密、有效的财务制度

?建立正式的预算机制

?完善正式、非正式的奖惩机制;

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