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票据管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范票据管理，确保票据的安全、完整和有效使用，减少票据风险，保障公司财务管理的合规性和高效性，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司内部所有与票据相关的部门及员工，包括但不限于财务部、采购部、销售部和人事部。

第三条法规依据

本制度依据《中华人民共和国票据法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等相关法律法规制定。

第二章票据管理职责

第一条责任分工

1.财务部：负责票据的全面管理，包括票据的申请、收发、保管、使用、核对和报废等。

2.采购部：负责与供应商签订合同并申请相关票据的使用，确保票据使用的合规性。

3.销售部：负责开具销售票据，并及时向财务部报送相关数据。

4.人事部：协助财务部进行票据使用的培训和宣传，提高员工的票据管理意识。

第三章票据的申请与发放

第一条票据申请

1.各部门需使用票据时，必须提前向财务部提交书面申请，申请内容包括使用目的、票据种类、数量及使用时间等。

2.财务部在收到申请后，应在三个工作日内审核并给予回复。

第二条票据发放

1.财务部根据审核结果，向申请部门发放相应票据。

2.发放票据时，需填写《票据发放登记表》，并由申请部门负责人签字确认。

第四章票据的保管与使用

第一条票据的保管

1.所有票据应存放于专用保险柜，保管人由财务部指定，并定期进行安全检查。

2.票据保管人应对票据的存放情况进行每日登记，并保持记录的完整性。

第二条票据的使用

1.票据的使用必须遵循“专款专用”的原则，不得挪用或私自变更票据用途。

2.使用票据时，须填写《票据使用登记表》，并注明使用目的和相关信息。

第五章票据的核对与报废

第一条票据核对

1.财务部应定期对票据的使用情况进行核对，确保票据的使用合规和有效。

2.核对内容包括票据的发放记录、使用记录及未使用票据的存放情况。

第二条票据报废

1.不再使用的票据应及时进行报废，报废申请需由财务部提出，并附相关证明材料。

2.报废的票据需填写《票据报废申请表》，并由公司主要负责人签字批准。

第六章票据的监督与评估

第一条监督机制

1.财务部应定期组织对票据管理制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。

2.各部门应配合财务部的检查工作，确保票据管理的透明性和合规性。

第二条评估机制

1.每年应对票据管理制度进行评估，评估内容包括制度的有效性、合理性及执行情况。

2.根据评估结果，及时对制度进行修订和完善。

第七章附则

第一条解释权限

本制度由财务部负责解释，所有解释应遵循国家相关法规及公司内部规定。

第二条适用条件

本制度适用于公司所有部门及员工，凡涉及票据管理的行为均应遵循本制度。

第三条生效日期

本制度自发布之日起生效，所有相关部门和员工应严格遵守。

第四条修订流程

如需修订本制度，需由财务部提出修订建议，经公司管理层审核批准后方可实施。

结语

本《票据管理制度》的制定旨在规范公司内部票据的申请、使用、保管及监督流程，确保票据管理的合规性、安全性和高效性。通过明确责任分工、操作流程及监督机制，提升员工的票据管理意识，减少票据风险，促进公司财务管理的健康发展。希望各部门能严格落实本制度，共同维护公司的财务安全与合规。