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2024年费用报销的管理制度

费用报销的管理制度1

一、暂借款及预付款审批制度

1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差费及各种临时性借款。借款时须按“借款单

要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。

2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付

此款项时，需由经办人按要求填写付款申请书，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项

审批手续后，方可付款。

3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，

由领取人在支票存根上签收。支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。不得将空

白支票交给其他单位或个人。作废支票须交回财务室留存。遗失支票，领取人必须及时报告报务

室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。

4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账，

必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。

5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项,超出三个月不结帐者,

财务室有权扣发经办人工资抵偿。

二、费用报销制度

1、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发

票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及

未盖有财政监制章的收据一律不予报销。

2、报销费用时必须填写费用报销单”，所有单据要按性质（如差费、招待费、办公费

用）分类、分次、分页粘贴填制；差费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数,

住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，

粘贴要求整齐、美观。

3、报销程序：经办人财务室审核分管副总经理总经理审批财务室结算(5000元以下由分

管副总经理审批)。

4、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在

计划范围内列支。

5、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，

由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填制出

库单，经分管领导批。

6、各部门在开支业务招待费之前，需事先经公司总经理批。否则，财务室不予报销。

7、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请

示公司分管领导，并在报销单上注明原因。

8、所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款)，必须在单据所填日期的一

个月内报销，超过一个月一律不予报销。

9、物品采购报销须按公司IS09002采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审

批手续后办理报销。

三、差旅费报销制度

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节俭奖励的办法，特殊情景经公司总经理批后方

能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

(1)住宿费凭住宿发票，在规定标范围内按实际住宿天数计算报销，超标的，超出部

分自理。

(2)乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时光超过12

小时的，可按第四条标购卧铺票。贴合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位

票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励(另外加收空调费用不

计入座位票价之内).乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

(3)贴合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，

改乘坐火车(硬卧和座位)、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮

船票价的差额，提取30%奖给个人

(4)夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六