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2024年超市财务管理制度.超市财务管理制度

超市财务管理制度篇1

一.现金管理制度：

1.所有现金支出必须先审批后支出，出纳而导随意支出

2.所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，都要及时入帐,不得将销售单据收入、罚款

收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐

3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用

白条收取现金

4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用

5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人

6.出纳的现金库存限额最高为2万元

7.营业款当天及时送存银行交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送出纳根据记帐

凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结

8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作

9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发

现差错及时查明原因用艮告财务总监,原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究

责任并由责任人赔偿

10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写借款单，经其所在部门经理、店长、公司主

要领导对其用途严格审核后交财务部一次性借100含（100）元以下，可直接经部门经理和店长

审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审

批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上5000元以下,由财务总监审批;出纳凭以

上签字办理一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理

11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审

核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改

12.任何个人不得私用或私借公款除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司

不得发生任何借款

13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现

14.现金支付程序:

(1)支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的

用途、金额、并附相关证明或单据。

(2)支付审批：审批人根据其权限对支付申请进审批，对不合规定的现金支付申请，审批

人应当拒绝批准。

(3)支付复核：会计应当对批准后的现金支付申请进复核，复核其批准范围、权限及相关

单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续

(4)办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。

15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款会电

16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进催收，催收无正当理由仍未办

理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担。

二.收银员管理制度：

1.收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理；

2.收银员长短款超过2元的,长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并处

以短款金额相同的罚款；

3.收银员出现多刷、误刷情况的：自己人为操作造成的多刷、误刷，20元以内的均按20元

予以处罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以处罚。POS系统等设备故障造

成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚；

4.收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。

三.费用管理及货款结算制度：

1.报销金额在100元以内的由店长审批;100以上200元由财务中心审批;200元以上5000

元以下由公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批。

2.所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人；

3.办公费、电