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?流动资产管理概述?现金管理contents?应收账款管理目录?存货管理?流动资产管理策略?流动资产管理绩效评价

定义与特点定义特点

流动资产管理的目的和原则目的原则

流动资产管理的范围和内容010203范围内容现金管理

流动资产管理的范围和内收账款管理存货管理短期投资管理预付款项管理

现金的定义和作用现金定义现金的作用持有现金的原因

现金的流入和流现金流出现金流入现金流量的重要性

最佳现金持有量的确定成本分析法存货模式法随机模式法通过对持有现金的相关成本（如机会成本、管理成本、短缺成本等）进行分析，确定最佳现金持有量。基于存货经济批量模型，考虑现金的流入和流出，确定最佳现金持有量。根据历史数据和经验，确定一个现金持有量的上下限，根据实际需求在范围内进行现金管理。

现金的内部控制制度岗位分离制度审批制度内部审计制度

应收账款的定义和形成原因

应收账款的计量和确应收账款的回收和管理回收管理对于长期挂账的应收账款，企业应采取措施进行清理，避免形成坏账损失。

应收账款的保理业务定义应收账款保理业务是指企业将应收账款转让给银行或其他金融机构，由其提供应收账款回收、管理、坏账担保等服务的业务。目的通过应收账款保理业务，企业可以加速资金回笼，降低财务风险，提高资产流动性。

存货的定义和分类定义分类

存货的计量和确认计量存货的计量主要包括初始计量、后续计量以及期末计量。初始计量通常以成本为基础，后续计量考虑减值情况，期末计量则需计算可变现净值。确认存货的确认主要基于以下两个条件：一是该存货包含的经济利益很可能流入企业；二是该存货的成本能够可靠地计量。

存货的存储和管理存储管理

存货的盘点和处置盘点处置定期对存货进行盘点，以核实存货的数量和质量，及时发现和处理存货的问题。对于过期、损坏或不再需要的存货，需要进行处置，以避免浪费和损失。处置方式可以包括报废、变卖等。VS

流动资产管理策略的制定了解公司战略目标分析公司流动资产现状确定流动资产管理目标设计流动资产管理策略

现金管理策略确定现金持有量选择现金管理方式建立现金管理制度监控现金流量

应收账款管理策略分析客户信用状况制定信用政策在进行应收账款管理时，需要对客户的信用状况进行分析，包括客户的资质、经营状况、偿债能力等方面，以评估客户的信用等级。根据客户的信用等级，制定相应的信用政策，包括赊销期限、赊销额度等，以控制应收账款的风险。加强催收管理监控应收账款质量建立完善的催收管理制度，包括催收流程、催款方式等，通过对应收账款的质量进行分析和监控，及时发现和解决潜在的风险和问题，确保公司应收账款的质量和安全。以确保及时收回欠款。

存货管理策略合理规划库存量选择合适的库存管理方式监控库存周转率建立库存管理制度

流动资产管理绩效评价概述流动资产管理绩效评价的定义流动资产管理绩效评价的意义

财务指标评价法要点一要点二财务指标评价法的定义财务指标评价法的优缺点财务指标评价法是通过分析企业财务报表中的有关数据，计算流动资产周转率、存货周转率、应收账款周转率等财务指标，以评价企业的流动资产管理绩效。财务指标评价法的优点是数据容易获取、计算简单、适用范围广；缺点是侧重历史成本计量、易受会计政策影响、不能全面反映企业实际情况。

平衡计分卡法平衡计分卡法的定义平衡计分卡法的优缺点

经济增加值法经济增加值法的定义经济增加值法的优缺点经济增加值法是一种以经济利润为基础的评价方法，它通过调整财务报表中的有关数据，计算出企业创造的经济增加值，以评价企业的经营绩效。经济增加值法的优点是能够反映企业创造的实际价值、减少会计政策对企业绩效的影响；缺点是计算过程复杂、适用范围有限。