某公司运营成本核算统计报表体系.doc

某公司运营成本核算统计报表体系

某公司运营成本核算统计报表体系

某公司运营成本核算统计报表体系

xx电信集团服务有限公司

运营成本统计报表体系

XX电信集团战略发展中心

2004年1月

目录

TOC\o1-3\h\z1涉及的管理主体和部门 1

2成本统计报表表式 2

2.1报表体系构成与分工 2

2.2分公司报表表式 3

2.2.1分公司运营成本汇总表 3

2.2.2分公司运营成本明细表 4

2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表 5

2.2.4机房租赁统计表 5

2.2.5薪资结构统计表（下属公司） 6

2.3总部报表表式 6

2.3.1薪资结构统计表（总部） 6

2.3.2公司运营成本汇总表 7

2.3.2其它报表 7

3注意事项 8

3.1对上报资料的要求 8

3.2指标口径的统一性 8

3.3消除核算方法造成的差异 8

3.4成本信息的核查 9

3.5与刚性成本工作的接续 9

运营成本统计报表体系

为了全面反映整体及各运营城市的经营效益，跟踪不同运营主体运营成本变动趋势，为公司计划与预算编制、运营政策制定、价格管理、下属公司绩效考核、资源分配优化等提供依据，总部战略发展中心决定从4月份开始推行全面的成本统计报表体系。报表体系在全面反映公司成本信息的基础上，同时对比重较大的出口成本、线路成本、人力资源成本、机房成本进行定期跟踪。请各下属公司、总部相关部门协助完成相关工作。

1涉及的管理主体和部门

总部战略发展中心：负责成本统计报表体系工作的整体协调和汇总，并定期发布效益分析报告及其它专项成本分析报告。

分公司：负责以月为周期向总部战略发展中心上报城市成本报表，每月初10个工作日内完成上月报表上报工作。

总部财务管理部：负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部费用报表、骨干出口及骨干线路租赁报表，报表于月初10个工作日内报战略发展中心。定期发布总部预算执行情况分析报告。

总部网络运维部：负责对骨干网络资源租用和使用情况进行动态跟踪，并与战略发展中心保持定期沟通，共同完成定期编制发布骨干网效益分析报告的工作。

总部人力资源部：负责以月为周期向总部战略发展中心提供总部薪资结构报表，报表于月初10个工作日内报战略发展中心。

2成本统计报表表式

本部分将依次介绍报表体系涉及的各种表式设计，其中涉及到两个关于时间的名称：报表月度和填报日期。报表月度是指报表信息所反映的月份，例如“2004年4月公司运营成本汇总表”中的“2004年4月”为报表月度。填报日期是指报表上报总部战略发展中心的日期。

2.1报表体系构成与分工

成本统计相关表格一览

编号

表名

填报单位

填报周期

备注

表1

公司运营成本总表

总部战略发展部

月

供经营月报使用

表2

分公司运营成本汇总表

分公司

月

由表3自动生成

表3

分公司运营成本明细表

分公司

月

表4

薪资调查表（总部）

总部人力资源部

附表1

城市出口及线路租赁

分公司

月

数据应与表3一致

附表2

机房租赁统计表

分公司

月

数据应与表3一致

附表3

薪资调查表（下属公司）

分公司

月

数据应与表3一致

总部费用统计表

总部财务管理部

月

财务管理部自定表式

干网成本统计表

总部财务管理部

月

财务管理部自定表式

干网租赁合同汇总表

总部网络运维部

月

网络运维部自定表式

说明：除表1外，当月其它报表要求在下月10个工作日内上报

2.2分公司报表表式

2.2.1分公司运营成本汇总表

说明：表2由成本城市成本明细表自动生成（分公司需根据所辖城市多少情况调整本表及表3列标题栏和相应公式），但填报日期、报表月度、填报单位、审核人等信息需手工填写。

2.2.2分公司运营成本明细表

表3由分公司组织填报，建议尽可能由会计信息系统自动生成。

2.2.3城市出口及城市内部线路成本统计表

说明：附表1由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.2.4机房租赁统计表

说明：附表2由分公司按所辖城市填写，每个城市填报一份报表，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.2.5薪资结构统计表（下属公司）

说明：附表3由分公司组织填写上报，反映信息范围为分公司及所辖子公司，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.3总部报表表式

2.3.1薪资结构统计表（总部）

说明：表4由总部人力资源部填写并报战略发展中心，并注明城市、负责人、填表人、填报日期、报表月度等信息。

2.3.2公司运营成本汇总表

说明：公司运营成本汇总表由各分公司成本汇总表、总部费用统计表、干网成本汇总表汇总后生成