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两票制制度

第一章总则

为了规范医药行业的药品采购和销售流程，确保药品的安全、有效和可追溯性，依据国家相关法规及行业标准，特制定本《两票制制度》。两票制是指在药品流通环节中，销售方应开具销售发票和购货方应开具购货发票，以确保药品交易的透明性和规范性。

第二章制度目标

1.提高透明度：通过开具和管理发票，确保药品交易的透明，防止虚假交易和逃税行为。

2.保障安全：及时追溯药品来源与去向，确保药品在流通过程中的安全性和有效性。

3.规范流程：明确药品采购、销售的流程与责任，减少因流程不清晰导致的风险。

4.促进合规：确保医药行业各方遵循国家法律法规，提升整体行业合规水平。

第三章适用范围

本制度适用于本公司及其下属子公司、各类药品生产企业、批发企业及零售企业，所有在药品采购和销售过程中的相关人员和部门均需遵循本制度。

第四章相关法规依据

1.《中华人民共和国药品管理法》

2.《药品流通监督管理办法》

3.《增值税法》

4.其他相关法律法规及行业标准

第五章管理规范

5.1责任分工

1.采购部门：负责药品的采购工作，确保所有采购行为符合两票制要求，及时开具购货发票。

2.销售部门：负责药品的销售工作，确保开具销售发票并及时向采购方提供相应的发票。

3.财务部门：负责发票的管理和报表的统计，确保发票的合法性、合规性和完整性。

4.质量管理部门：负责对药品的质量进行监督，确保所有药品符合国家标准。

5.2发票管理

1.销售发票：销售方在销售药品时必须开具正式的销售发票，发票内容应包括：药品名称、规格、数量、单价、总价、销售日期等信息。

2.购货发票：购货方在采购药品后应及时开具购货发票，以确认药品的采购行为，发票内容应包括：药品名称、规格、数量、单价、总价、购货日期等信息。

3.发票存档：所有开具的发票需按照规定进行归档保存，保存期限不得少于五年，确保在需要时能够提供有效的凭证。

第六章操作流程

6.1药品采购流程

1.需求申请：各部门根据实际需求提出药品采购申请，填写《药品采购申请表》。

2.供应商选择：采购部门根据市场情况及供应商资质选择合适的供应商，并进行价格谈判。

3.签订合同：与供应商签订采购合同，明确采购的药品种类、数量、价格及交货日期。

4.开具购货发票：收到药品后，采购方必须向供应商索取并开具购货发票，确保发票信息的准确性。

6.2药品销售流程

1.接收订单：销售部门根据客户需求接收药品订单，填写《药品销售订单》。

2.发货准备：根据订单准备药品，确保药品的质量和数量符合客户要求。

3.开具销售发票：在发货时，销售方必须开具销售发票，并将发票随药品一同送达客户。

4.记录存档：销售部门需对所有销售记录及开具的发票进行存档，以便后续查询和监督。

6.3发票核对流程

1.定期核对：财务部门每季度对销售和采购发票进行定期核对，确保所有发票的一致性和完整性。

2.异常处理：如发现发票不一致或缺失，需立即进行调查并采取相应措施，确保问题得到妥善处理。

第七章监督机制

7.1内部监督

1.定期检查：质量管理部门每半年对药品采购、销售及发票管理情况进行全面检查，发现问题及时整改。

2.考核机制：将两票制的执行情况纳入各部门的绩效考核，定期评估制度实施的效果。

7.2外部监督

1.接受审计：公司应定期接受外部审计机构的审核，确保两票制的执行情况符合相关法规要求。

2.信息披露：向社会公开药品采购和销售的相关信息，接受公众和媒体的监督，增强透明度。

第八章附则

1.解释权：本制度由公司法务部负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起实施。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，应由相关部门提出申请，经过公司管理层审议通过后方可实施。

第九章总结

两票制制度的实施，对于保障药品流通环节的安全性、透明性和合规性具有重要意义。通过规范药品的采购和销售流程，不仅能够提升公司内部管理水平，也为整个医药行业的健康发展提供了有力支持。在实施本制度的过程中，各部门需紧密配合，确保制度的落地和执行，共同维护药品市场的良好秩序。