雅创电子外汇交易及外汇衍生品交易管理制度.PDFVIP

上海雅创电子集团股份有限公司

外汇交易及外汇衍生品交易管理制度

第一章总则

第一条为规范上海雅创电子集团股份有限公司（以下简称“公司”）外汇交

易及相关外汇衍生品的交易管理行为及相关信息披露工作，增强外汇套期保值能

力，有效防范和控制外币汇率风险，健全和完善公司外汇衍生品交易业务管理机

制，确保公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券

法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、

《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易（2023年

修订）》等法律、行政法规、规范性文件以及《公司章程》的规定，结合公司具

体实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称的外汇交易及外汇衍生品业务主要是指为满足正常生产

经营需要，在银行办理的规避和防范汇率风险的外汇交易业务，包括但不限于远

期结售汇、期权、期货、掉期（互换）等产品或者混合上述产品特征的金融工具

交易。衍生品的基础资产既可以是证券、指数、利率、汇率、货币、商品等标的，

也可以是上述标的的组合。既可采取实物交割，也可采取现金差价结算；既可采

用保证金或担保、抵押进行杠杆交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

第三条本制度适用于公司及控股子公司（含全资子公司，以下统称“子公司”）

的上述外汇交易及外汇衍生品业务，未经公司审批同意，公司下属子公司不得自

行开展该业务。

第四条公司外汇交易及外汇衍生品业务行为除遵守国家相关法律、法规及

规范性文件的规定外还应遵守本制度的相关规定。

第二章操作原则

第五条公司以控制汇率风险敞口为目的进行套期保值，不进行单纯以套利

为目的的外汇交易及外汇衍生品业务交易，所有业务必须以正常生产经营需求为

基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投机和

套利交易。

第六条公司开展外汇交易及外汇衍生品业务只允许与经国家外汇管理局和

中国人民银行批准、具有外汇交易经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金

融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第七条公司进行外汇交易及外汇衍生品业务交易必须基于公司的外币收

（付）款计划的谨慎预测，对远期结售汇及外汇期权等交易合约的外币金额年度

累计不得超过经董事会或股东会审批通过的业务额度。

第八条公司必须以其自身名义或控股子公司名义设立外汇交易及外汇衍生

品业务交易账户，不得使用他人账户进行交易。

第九条公司须具有与外汇交易及外汇衍生品业务相匹配的自有资金，不得

使用募集资金直接或间接进行外汇交易及外汇衍生品业务交易，且严格按照审议

批准的交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第十条公司内审部门可不定期对外汇交易及外汇衍生品业务的实际操作情

况、资金使用情况及盈亏情况进行审计，行使监督职能。

第三章审批权限

第十一条董事会和股东会是公司开展外汇交易及外汇衍生品业务交易的决

策机构，按照权限负责审批外汇交易及外汇衍生品业务年度交易限额。

第十二条董事长在董事会和股东会批准的权限范围内，授权公司相关部门

负责外汇交易及外汇衍生品业务交易的具体事项决策，负责签署或授权他人签署

相关协议及文件。

第十三条财务负责人是外汇交易及外汇衍生品业务的日常管理人员，对公

司从事的外汇交易及外汇衍生品业务交易进行审核和督导，包括远期结售汇及外

汇期权产品等的交易方案，负责交易风险的应急处理。

第十四条公司从事衍生品交易，应当编制可行性分析报告并提交董事会审

议。

公司在连续十二个月内签署的与外汇交易及外汇衍生品业务相关的框架协

议或相关交易行为，所涉及的累计合同金额达到下列标准之一的，由公司董事会

审议通过后，还应当提交股东会审议：

（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计的总资产的50%以上,该

交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者为计算依据；

（二）交易的成交金额（含承担债务和费用）、预计任一交易日持有的最高

合约价值占公司