参考学习资料 财务资料 免抵退税的申报系统操作步骤(2010).doc

2010年度免抵退税的

申报系统操作指南

关于退税申报系统的安装：

在中国出口退税咨询网或深圳国税网站下载必威体育精装版的“生产企业出口退税申报系统”（目前为８.0版）并安装。用户名“sa”，无密码。

系统录入步骤

一、系统配置初始化

系统维护-→系统配置-→系统配置设置与修改

企业代码：海关代码；计税计算方法：1；进料计算方法：2；分类管理代码：C类；税务机关代码为14。

二、基础数据采集

1、进料加工手册登记录入

“进料登记册号”为虚拟手册号：“C”+“所属期”（如所属期为201001的手册号为C201001）；“有效期”可以设为次年的3月31日；“原币代码”、“原币币别”分别按“RMB”和“人民币”填写，“计划进口总值”、“计划出口总值”按本月实际的进出口总值录入，“复出口商品码”可选择企业相应的出口商品(如有多种出口商品应选择出口比例最大的)。

2、进口料件明细录入

“序号”为四位流水号（如0001、0002…）；“进口报关单号”必须按每份报关单上的“9位报关单号”加三位项号“001、002…”录入(如：一份报关单有3条进口明细数据，必须录入3条记录，分别是“报关单号”加001、002、003)；“原币代码”按记帐的外币币种，“原币汇率”和“美元汇率”按规定的月初汇率；“原币到岸价”按帐上的进口料件实际金额(记帐的外币金额)。如果按报关单上的金额录入而与“进口明细帐汇总表★”上确认的帐面进口额（记帐的外币金额，按规定的月初汇率折算人民币）不等，需录入一条调整数据使得本期免税进口料件报关单总价与“进口明细汇总表★”上总价相同。（如按上述步骤录入后当期进口报关单录入明细合计为RMB10000.00，当期“进口明细汇总表”确认进料为RMB12000.00，则需补录一条RMB2000.00的明细记录，报关单号自行虚拟。

3、出口货物明细申报录入

“序号”为四位流水号（如0001、0002…）；“进料登记册号”如果出口报关单上注明的“贸易方式”是“一般贸易”则不用填；如果注明是“进料对口”则应填为本期的虚拟手册号。“出口日期”为报关单上所注日期；“出口报关单号”必须按每份报关单上的“9位报关单号”加三位项号“001、002…”录入(如：一份报关单有3出口明细数据，必须录入3条记录，分别是“报关单号”加001、002、003)；“单证不齐标志”包括B(无报关单)、H(未核销)、D(无代理证明)，对没有纸质单证或未核销的应做标志，否则不做标志。“商品代码”由于申报系统只接受10位数以上，而报关单上标明的商品代码为8位，通常是以报关单上的商品代码加扩展码00直接录入。如果系统提示“非基本商品”，则表明此商品可细分为多个分类商品，可点击拉动条选择相应的代码，一般是在后面加扩展码001、10、90。“原币代码”根据记帐的外币（美元、欧元、日元、港币、英镑）选择，“原币离岸价”金额必须按企业帐上的出口货物实际金额(记帐的外币金额)录入，如果根据报关单上的到岸价(CIF)记帐，应将报关单上所列的运费、保险费扣除后录入(如果一份报送单中有多条记录，应将该报关单上所载的运保费在各条记录间按比例分摊扣减)。同时必须建立起出口报关单每一“项号”的数据与出口发票的对应关系。

4、收齐出口单证明细录入

此模块是对以前所属期申报中有“单证不齐标志”的出口明细进行“单证收齐”的操作。

进入此模块的界面后，从“索引窗口”中可选定要收齐的前期单证不齐的出口记录，按“批量接单”(此操作可将同一单证号有对应多条记录的同时收齐)，选择要收齐的单证标志（B、H、D），在将本期需收齐的所有记录操作完毕后进行“序号重排”；另一种方法是逐条记录作收齐，按“修改”，输入“序号”和要收齐的单证标志（B、H、D），按“保存”。

由于报关单、核销单收齐的时间要求不一样，可根据企业的单证齐全实际情况先收齐其中一个，另一个在以后所属期单证齐全再收齐。

5、间接出口货物明细录入

按企业帐上的间接出口货物实际金额(记帐的外币金额)录入。（具体的事项参考出口明细录入）。

6、进料加工手册核销录入

进出口明细以及间接出口明细录入完毕后，必须对本期手册进行核销。在“手册核销录入”中录入所属期和虚拟手册号后，“实际出口总值”、“实际进口总值”和“结转产品”（间接出口）系统会自动生成（如果本期出口报关单的“贸易方式”全部是“进料对口”，则“实际出口总值”与根据企业帐面确认的“出口销售额”相符；如果本期出口报关单的“贸易方式”既有“一般贸易”又有“进料对口”，则“实际出口总值”只等于“进料对口”的报关单金额总额）。

对于“进料加工复出口”的企业，当实际的“加工贸易合同手册”使用完并在海关办理核销后，应根据经海关审批确认的“核销申请表”上所反映的退港、废料、转内销等的数量，乘以合同备案价，再乘以